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第一篇 理论篇3

第一章 绪论3

第一节 出纳的内涵与外延3

第二节 出纳理论基础7

第三节 出纳工作的内容及核算方法11

第四节 出纳人员与出纳机构13

第五节 出纳的工作流程16

思考题20

讨论题20

第二篇 技能篇23

第二章 出纳的基本技能23

第一节 人民币真假识别技能23

第二节 点钞技术38

第三节 数字的书写与计算技能42

第四节 出纳凭证填制和审核技能46

第五节 出纳账的设置与核算技能47

第六节 出纳发生错误查找和更正技能52

第七节 出纳的保管技能55

第八节 办理银行票据和结算凭证技能60

附录：手工点钞评分与考核标准60

思考题61

讨论题61

实验项目61

一、人民币真伪识别技能61

二、点钞实验62

第三篇 规范篇65

第三章 现金管理规范65

第一节 国家现金管理的基本规定65

第二节 现金内部控制制度68

思考题73

讨论题73

第四章 银行存款管理规范74

第一节 银行存款管理的基本内容74

第二节 银行结算账户管理规范75

第三节 银行存款内部控制制度84

第四节 银行支付结算规范86

思考题92

讨论题92

第四篇 实务篇95

第五章 发票管理实务95

第一节 增值税发票管理95

第二节 普通发票管理103

第三节 发票的领购与使用116

第四节 发票的保管与缴销126

第五节 发票网上查询与验证131

思考题138

讨论题139

实验项目139

发票网上查询与验证139

第六章 现金管理实务140

第一节 现金出纳凭证与账簿140

第二节 现金收付业务的处理147

第三节 现金结算实务150

思考题156

讨论题156

实验项目156

登记现金日记账156

第七章 银行存款管理实务158

第一节 银行存款出纳凭证与账簿158

第二节 银行存款核算实务160

第三节 银行存款余额调节表编制实务168

第四节 银行借款办理实务170

思考题174

讨论题174

实验项目174

登记银行存款日记账174

第八章 银行支付结算实务177

第一节 银行汇票结算方式177

第二节 商业汇票结算方式184

第三节 银行本票结算方式193

第四节 支票结算方式198

第五节 信用卡结算方式202

第六节 汇兑结算方式206

第七节 托收承付结算方式210

第八节 委托收款结算方式214

思考题217

讨论题217

实验项目217

办理银行汇票结算217

填制支票218

第九章 出纳办税实务220

第一节 企业纳税基本知识220

第二节 与企业关系密切的常见税种及分类223

第三节 办理税务登记226

第四节 纳税申报237

第五节 税款缴纳242

思考题247

讨论题248

实验项目248

网上报税248

第十章 票据和结算凭证式样249

第一节 银行汇票及相关凭证式样249

第二节 商业汇票及相关凭证式样255

第三节 银行本票及相关凭证式样260

第四节 支票及相关凭证式样262

第五节 信用卡及相关凭证式样266

第六节 汇兑结算凭证式样271

第七节 托收承付和委托收款结算凭证式样273

参考文献277