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项目一 出纳认知1

任务1.1 出纳工作认知1

1.1.1 出纳的含义1

1.1.2 出纳工作的特点2

1.1.3 出纳工作的基本原则3

1.1.4 出纳工作的内容3

1.1.5 出纳工作的时间安排4

任务1.2 出纳人员认知5

1.2.1 出纳人员的配备5

1.2.2 出纳人员的职责5

1.2.3 出纳人员的权限6

1.2.4 出纳人员应具备的素质6

1.2.5 出纳人员的回避制度8

1.2.6 出纳人员的职业规划9

任务1.3 出纳机构认知9

1.3.1 出纳机构设置9

1.3.2 出纳与其他会计的关系10

同步实训10

扩展阅读11

职业判断能力训练12

项目二 出纳基本技能14

任务2.1 会计数字的书写技能14

2.1.1 阿拉伯数字的书写规定15

2.1.2 中文大写数字的书写规定15

同步实训16

任务2.2 点钞18

2.2.1 点钞的基本程序18

2.2.2 点钞的基本要求18

2.2.3 钞票的整理和捆扎方法18

2.2.4 手工点钞的方法19

2.2.5 机器点钞的方法24

2.2.6 硬币的整点方法24

同步实训25

任务2.3 人民币真假识别与处理26

2.3.1 人民币的常识26

2.3.2 假币的种类和特征27

2.3.3 假币的识别方法28

2.3.4 出纳员发现假币的处理30

2.3.5 出纳员对损伤币的处理30

2.3.6 出纳员如何保管人民币32

同步实训32

任务2.4 出纳常用机具33

2.4.1 点钞机34

2.4.2 保险柜34

2.4.3 电子计算器36

2.4.4 收银机39

2.4.5 数字小键盘42

同步实训43

扩展阅读44

职业判断能力训练45

项目三 现金业务处理47

任务3.1 现金收入业务处理47

3.1.1 现金收入的管理原则48

3.1.2 现金收入原始凭证的种类49

3.1.3 现金收入业务的处理程序55

同步实训63

任务3.2 现金支出业务处理64

3.2.1 现金支出的管理原则64

3.2.2 现金支出原始凭证的种类64

3.2.3 现金支出业务的处理程序67

同步实训70

任务3.3 现金的保管和清查71

3.3.1 现金的保管71

3.3.2 现金的清查71

扩展阅读76

职业判断能力训练77

项目四 银行结算业务处理80

任务4.1 银行账户开设与管理81

4.1.1 基本存款账户81

4.1.2 一般存款账户84

4.1.3 临时存款账户85

4.1.4 专用存款账户85

4.1.5 银行账户的使用规定86

任务4.2 支票结算87

4.2.1 支票概述87

4.2.2 支票的填制要求88

4.2.3 支票结算的基本规定89

4.2.4 签发支票必须记载的事项90

4.2.5 支票结算业务的处理程序90

同步实训97

任务4.3 银行本票结算98

4.3.1 银行本票概述98

4.3.2 银行本票结算的基本规定100

4.3.3 签发银行本票必须记载的事项101

4.3.4 银行本票结算业务的处理程序101

4.3.5 银行本票的背书转让109

4.3.6 银行本票的退款109

同步实训110

任务4.4 汇兑结算111

4.4.1 汇兑概述111

4.4.2 汇兑结算业务的处理程序112

4.4.3 汇兑的撤销与退汇117

同步实训118

任务4.5 托收承付结算119

4.5.1 托收承付概述119

4.5.2 托收承付结算的基本规定122

4.5.3 签发托收承付凭证必须记载的事项123

4.5.4 托收承付结算业务的处理程序123

同步实训139

任务4.6 银行汇票结算139

4.6.1 银行汇票概述139

4.6.2 银行汇票结算的基本规定142

4.6.3 签发银行汇票必须记载的事项144

4.6.4 银行汇票结算业务的处理程序144

4.6.5 银行汇票的背书153

4.6.6 银行汇票的退款155

同步实训156

任务4.7 委托收款结算157

4.7.1 委托收款概述157

4.7.2 委托收款结算的基本规定157

4.7.3 签发委托收款凭证必须记载的事项158

4.7.4 委托收款结算业务的处理程序159

同步实训172

任务4.8 商业汇票结算172

4.8.1 商业汇票概述172

4.8.2 商业汇票结算的基本规定176

4.8.3 签发商业汇票必须记载的事项177

4.8.4 商业承兑汇票结算业务的处理程序177

4.8.5 银行承兑汇票结算业务的处理程序187

同步实训193

任务4.9 网上银行结算194

4.9.1 网上银行概述194

4.9.2 企业网上银行开通流程195

4.9.3 企业网上银行操作流程195

同步实训203

任务4.10 银行存款清查204

4.10.1 银行存款清查方法204

4.10.2 未达账项的概念及种类204

4.10.3 银行存款余额调节表的编制205

同步实训207

任务4.11 出纳报告单编制210

4.11.1 出纳报告单的基本格式210

4.11.2 出纳报告单的编制方法210

同步实训211

扩展阅读212

职业判断能力训练214

项目五 出纳工作交接220

任务5.1 出纳交接准备220

5.1.1 出纳需要进行交接的情况220

5.1.2 出纳交接前的准备工作221

任务5.2 出纳移交工作221

5.2.1 出纳移交清册编制221

5.2.2 进行正式交接223

同步实训225

扩展阅读226

职业判断能力训练227

附录A 中国人民银行公告〔2011〕第2号229

附录B 同步实训原始凭证231

参考文献277