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第一篇 总论1

第一章 纳税会计的内容、任务和基本原则1

第一节 纳税会计的概念1

第二节 纳税会计的内容5

第三节 纳税会计的任务12

第四节 纳税会计的基本原则13

第二篇 国营企业纳税会计16

第二章 流转税的核算16

第一节 税收的内容16

第二节 产品税的核算17

第三节 增值税的核算40

第四节 营业税的核算70

第三章 资源税的核算85

第一节 资源税的核算85

第二节 盐税的核算89

第四章 所得税的核算97

第一节 国营企业所得税的核算97

第二节 国营企业调节税的核算107

第三节 个人收入调节税的核算113

第五章 特别目的税的核算124

第一节 烧油特别税的核算124

第二节 固定资产投资方向调节税的核算130

第三节 奖金税的核算154

第四节 国营企业工资调节税的核算160

第六章 财产行为税和教育费附加的核算168

第一节 城镇土地使用税的核算168

第二节 房产税的核算170

第三节 车船使用税的核算176

第四节 印花税的核算184

第五节 筵席税的核算188

第六节 城市维护建设税的核算190

第七节 国家能源交通重点建设基金的核算195

第八节 教育费附加的核算203

第三篇 外商投资企业纳税会计208

第七章 中外合资经营企业纳税的核算208

第一节 中外合资经营企业纳税会计的特点228

第二节 销售收入和销售税金的核算228

第三节 所得税的核算247

第四节 关税及其他税种的核算273

第五节 税收优惠和抵免276

第八章 外资企业纳税的核算283

第一节 外资企业纳税会计的特点283

第二节 外资企业所得税的核算284

第三节 外资企业主要经济业务的会计处理293

第九章 “三来一补”企业纳税的核算302

第一节 “三来一补”及其纳税优惠302

第二节 工缴费收入的核算314

第三节 引进设备、材料和物资的核算320

第四节 生产加工成本的核算325

第五节 工缴费盈亏及利润分配的核算329

第四篇 私营企业和个体经营企业纳税会计333

第十章 私营企业和个体工商户纳税的核算333

第一节 私营企业和个体工商户纳税会计的特点333

第二节 进销环节纳税的核算353

第三节 私营企业和个体工商户所得税的核算374