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第一章 公司理财绪论1

第一节 公司理财概述1

一、公司理财的概念1

二、财务管理的对象2

三、企业同各方面的财务关系4

第二节 公司理财的特点6

一、财务管理的综合性6

二、财务部门与其他部门通力合作搞好财务管理7

第三节 公司理财目标8

一、利润最大化目标8

二、企业价值最大化11

三、强调社会责任和经营道德为前提的企业目标多元化12

第四节 公司理财原则和基本环节13

一、理财原则13

二、理财基本环节16

一、理财的宏观环境21

第五节 公司理财环境21

二、理财的微观环境23

习题26

第二章 公司理财的价值观念27

第一节 货币的时间价值27

一、货币时间价值的概念27

二、货币时间价值的计算29

第二节 投资风险的价值39

一、风险的概念及分类40

二、风险的衡量42

三、风险报酬46

第三节 利息率49

一、利息率的概念和种类49

二、决定利息率水平的基本因素52

三、未来利率水平的运动规律55

习题58

一、筹资目的60

第一节 筹资概述60

第三章 筹资管理60

二、筹资要求62

三、筹资类型64

第二节 权益资金筹集67

一、吸收投资68

二、发行股票71

三、企业内部积累80

第三节 借入资金筹集80

一、短期借入资金筹措81

二、长期借入资金筹措88

【案例】98

习题102

第四章 资本成本和资本结构103

第一节 资本成本103

一、资本成本的概念和作用103

二、个别资本成本106

三、综合资本成本110

四、边际资本成本113

五、计算边际资本成本117

第二节 杠杆利益与融资风险118

一、营业杠杆与营业风险119

二、财务杠杆与财务风险121

三、联合杠杆与综合融资风险123

第三节 资本结构125

一、资本结构的概念和影响因素125

二、资本结构的决策方法127

【案例】131

习题136

第五章 投资管理138

第一节 投资概述138

一、投资目的138

二、投资分类139

三、投资管理程序141

一、项目投资的特点142

第二节 项目投资142

二、投资项目的现金流量分析144

三、项目投资分析评价指标149

四、项目投资评价指标的应用158

第三节 证券投资165

一、证券投资的种类与目的165

二、债券投资167

三、股票投资173

四、证券投资组合176

【案例】180

习题188

第六章 资产管理190

第一节 流动资产管理191

一、流动资产的概念和特点191

二、流动资产分类192

三、现金管理194

四、应收账款管理203

五、存货管理209

第二节 固定资产管理222

一、固定资产的概念222

二、固定资产的特点224

三、固定资产分类225

四、固定资产计价227

五、固定资产折旧230

第三节 无形资产管理237

一、无形资产的概念、特点和分类237

二、无形资产计价和摊销242

三、无形资产转让与投资247

【案例】249

习题256

第七章 成本和费用管理258

第一节 成本和费用概述258

一、成本和费用的概念及分类258

二、成本费用管理的作用和要求261

三、成本费用管理的主要环节264

第二节 制造成本和期间费用269

一、制造成本的构成内容269

二、期间费用的构成内容270

三、生产费用在完工产品与在产品之间的分配274

第三节 成本控制与责任成本制277

一、成本控制277

二、责任成本制281

【案例】283

习题287

第八章 收入、利润及其分配289

第一节 收入289

一、收入的概念和分类289

二、收入的确认和计算292

第二节 利润及其分配295

一、利润的概念和构成295

二、利润预测298

三、企业所得税308

四、利润分配311

【案例】318

习题321

第九章 财务报告和财务分析323

第一节 财务报告概述323

一、财务报告的种类323

二、财务报告的作用324

三、财务报告的编制要求325

四、主要财务报表的结构与作用326

第二节 财务分析335

一、财务分析的作用和目的335

二、财务分析的方法337

三、财务分析的内容342

习题353

附表354

参考书目366