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第一节 新中国建国30年社会主义税法制度的建立和变化（1950年～1979年）1

目录第一编 新中国税法制度的沿革和基本原理第一章 新中国税收法律制度的历史发展1

第二节 中国改革开放初期工商税制的重大改革和税法的发展（1980年～1992年）4

第三节 中国确立市场经济体制时期的新税制改革和税收模式（1993年～2000年）11

第四节 中国在新世纪新阶段税收制度和税收立法的发展与完善（2001年～2010年）19

第二章 税法的概念和基本结构25

第一节 税法的概念与调整对象25

第二节 税法制度的构成要素28

第三节 税种的划分和税法的分类31

第三章 中国社会主义税收法律制度的本质、特征和作用34

第一节 中国社会主义税收制度的必要性、性质和职能34

第二节 中国社会主义税法的本质和特征38

第三节 我国税法制度的作用40

第一节 中国税法原则的形成和作用44

第四章 中国税法的基本原则和适用原则44

第二节 税法的基本原则51

第三节 税法的适用原则56

第五章 中国社会主义税收法律关系的核心和运行62

第一节 税收法律关系的概念、属性和特征62

第二节 税收法律关系的构成要素66

第三节 税收法律关系的产生、变更和终止71

第四节 税收法律关系的保护73

第六章 税制结构和税法体系75

第一节 中国税制的基本结构75

第二节 我国税法体系的基本框架77

第三节 建立中国地方税收制度体系81

第七章 税收管理体制和税务机关的职权87

第一节 税收管理体制的定义和新中国税收管理体制的历史沿革87

第二节 税收管理体制在现行的分税制和公共财政体制中的体现88

第三节 中央与地方税收立法权和税收归属权的划分93

第四节 中央和地方两套税务机关的分设和职权的划分95

第八章 中国税收征管制度和税务代理制度102

第一节 中国税收征管制度的沿革和《税收征管法》的颁布与修订102

第二节 税收征管的概念、原则和基本制度103

第三节 税款征收的形式和方法112

第四节 账簿、凭证（发票）管理制度120

第五节 纳税人权利保护和为纳税人服务制度129

第六节 税务代理制度131

第二编 流转税法律制度第九章 增值税法律制度137

第一节 增值税法概述137

第二节 增值税法律制度的具体内容141

第十章 消费税法律制度161

第一节 消费税法概述161

第二节 消费税法律制度的具体内容164

第十一章 营业税法律制度176

第一节 营业税法概述176

第二节 营业税法律制度的具体内容178

第十二章 关税法律制度188

第一节 关税法概述188

第二节 关税法律制度的具体内容196

第十三章 印花税法律制度207

第一节 印花税法概述207

第二节 印花税法律制度的具体内容207

第三编 所得税法律制度第十四章 企业所得税法律制度214

第一节 企业所得税法概述214

第二节 企业所得税法律制度的具体内容217

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税法律制度230

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述230

第二节 外商投资企业和外国企业所得税法律制度的具体内容231

第十六章 个人所得税法律制度248

第一节 个人所得税法概述248

第二节 个人所得税法律制度的具体内容253

第十七章 农业税法律制度270

第一节 农业税法概述270

第二节 农业税法律制度的具体内容271

第三节 农业特产税法律制度的具体内容274

第四编 财产税和行为税法律制度第十八章 资源税法律制度277

第一节 资源税法概述277

第二节 资源税法律制度的具体内容279

第十九章 土地增值税、耕地占用税和城镇土地使用税法律制度284

第一节 土地增值税法律制度284

第二节 耕地占用税法律制度288

第三节 城镇土地使用税法律制度291

第二十章 房产税法律制度296

第一节 房产税法概述296

第二节 房产税法律制度的具体内容297

第三节 城市房产税法律制度的具体内容300

第二十一章 车船使用税和车辆购置税法律制度301

第一节 车船使用税法律制度301

第二节 车辆购置税法律制度306

第二十二章 契税法律制度310

第一节 契税概述310

第二节 契税法律制度的具体内容310

第二十三章 城市维护建设税、屠宰税和筵席税法律制度316

第一节 城市维护建设税法律制度316

第二节 屠宰税法律制度318

第三节 筵席税法律制度320

第一节 概述323

第五编 我国对境内特殊领域的特殊税收法律规定第二十四章 我国对境内特殊地区和特殊行业的税收法律规定323

第二节 关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税的法律规定324

第三节 经济特区的税收优惠法律规定325

第四节 经济特区、经济技术开发区所在城市的老市区的税收优惠法律规定326

第五节 经济技术开发区的税收优惠法律规定327

第六节 沿海十四个港口城市、“三个三角洲”经济开放区的税收优惠法律规定328

第七节 边境、沿海、内陆省会、长江沿岸经济开放区的税收优惠法律规定329

第八节 国家鼓励外商投资先进技术企业和出口产品企业的税收优惠法律规定329

第九节 旅游度假区的税收优惠法律规定330

第十节 关于西部大开发的税收优惠法律规定330

第十一节 国家高新技术产业开发区税收优惠政策法律规定332

第十二节 鼓励技术创新和高新技术企业发展的税收优惠法律规定335

第二十五章 参与双边税收协定和我国加入WTO对税收的承诺339

第一节 中国参与的双边税收协定339

第二节 我国加入WTO对税收的承诺347

第六编 税务行政复议、税务行政诉讼及法律责任第二十六章 税务争议与税务行政复议352

第一节 税务争议及其解决途径352

第二节 税务行政复议353

第二十七章 税务行政诉讼与税务行政赔偿368

第一节 税务行政诉讼368

第二节 税务行政赔偿374

第二十八章 税收法律责任383

第一节 违反《税收征管法》的法律责任383

第二节 违反海关税收法律制度的法律责任393

第三节 违反发票管理法律制度的法律责任396

第四节 违反税务代理法律制度的法律责任401

缩略语表404

名词索引406

主要参考文献429

后记431