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第一章 导论1

1.1 选题背景与研究意义1

1.2 国内外研究现状7

1.3 研究思路与研究方法10

1.4 框架结构与逻辑关系16

1.5 主要创新之处20

第二章 所得税国际化概述及相关理论基础23

2.1 所得税国际化概述23

2.2 所得税国际化相关理论基础34

第三章 所得税国际化：所得税制度设计的国际惯例60

3.1 企业所得税制度设计的国际惯例60

3.2 个人所得税制度设计的国际惯例70

3.3 社会保障税制度设计的国际惯例81

第四章 所得税国际化：所得税制度改革的共同特征88

4.1 世界所得税制度改革的经济背景88

4.2 20世纪八九十年代世界所得税制度改革的共同特征92

4.3 21世纪初期世界所得税制度改革的共同特征103

4.4 应对全球金融危机的世界减税改革109

第五章 所得税国际化：所得税国际竞争与协调趋势113

5.1 所得税国际竞争趋势113

5.2 所得税国际协调趋势127

5.3 区域所得税一体化趋势135

第六章 所得税国际化视野下中国所得税改革的思路143

6.1 所得税国际化的评价143

6.2 中国所得税改革的基本原则157

6.3 中国所得税改革的思路161

第七章 中国企业所得税国际化改革进程及评价179

7.1 中国企业所得税国际化改革历程179

7.2 中国新企业所得税法的经济社会效应194

7.3 中国新企业所得税法运行中需要注意的问题204

第八章 中国个人所得税国际化改革回顾与展望211

8.1 中国个人所得税改革回顾211

8.2 中国个人所得税存在的主要问题217

8.3 中国个人所得税国际化改革的制度设计222

8.4 加强个人所得税征收管理的政策选择228

第九章 中国社会保障税国际化改革的制度设计233

9.1 中国社会保障资金筹集的现状与问题233

9.2 中国社会保障税开征的必要性与可行性238

9.3 中国社会保障税国际化改革的原则与制度设计244

结论252

参考文献256

附录264