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上篇 财政篇3

第1章 导言3

1.1财政与税收的研究对象和学习目的3

1.2财政与税收的研究内容和研究方法5

1.3财政与税收的思想发展和理论形成7

复习思考题10

第2章 财政概论11

2.1财政与财政模式11

2.2现代财政职能的内涵与外延25

关键概念37

复习思考题37

第3章 财政支出38

3.1财政支出概述38

3.2财政的购买性支出55

3.3财政的转移性支出65

关键概念81

复习思考题81

第4章 财政收入82

4.1财政收入概述82

4.2公债收入和管理85

4.3其他非税收入101

关键概念104

复习思考题104

第5章 政府预算105

5.1政府预算的定义和功能105

5.2政府预算制度111

5.3政府预算的程序113

5.4政府预算管理体制122

关键概念127

复习思考题127

下篇 税收篇131

第6章 税收概论131

6.1税收的基本概念132

6.2税收的基本原则136

6.3税收制度的要素139

6.4税收负担与归宿144

关键概念149

复习思考题149

第7章 商品税类150

7.1商品税类概述151

7.2增值税154

7.3消费税183

7.4营业税196

7.5关税206

关键概念212

复习思考题212

计算题213

第8章 所得税类215

8.1所得税类概述216

8.2企业所得税217

8.3个人所得税245

关键概念258

复习思考题258

计算题258

第9章 财产税类及其他税类260

9.1财产税类及其他税类概述261

9.2房产税263

9.3车船税267

9.4契税271

9.5资源税273

9.6土地增值税278

9.7城镇土地使用税283

9.8耕地占用税286

9.9城市维护建设税288

9.10印花税290

关键概念295

复习思考题295

计算题295

第10章 税收征管与税务代理298

10.1税收征收管理概述299

10.2税务管理302

10.3税款征收319

10.4税务检查330

10.5违反税收法律制度的法律责任332

10.6税务代理337

关键概念343

复习思考题343

案例分析题343

参考文献344