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第1章 增值税概述3

增值税的概念3

增值税的类型6

增值税的特点和优点8

增值税的征收范围14

增值税税率与征收率19

增值税纳税义务人27

增值税的纳税期限和地点36

增值税的申报与缴纳40

第2章 增值税应纳税额的计算89

一般纳税人应纳税额的计算89

小规模纳税人应纳税额的计算99

进口征税与出口退税的计算104

第3章 增值税进项税额及其转出的账务处理111

会计账户的设置111

会计账表的设置114

工业企业进项税额的账务处理118

商业企业进项税额的账务处理132

进项税额转出的账务处理144

第4章 增值税销项税额的账务处理153

工业企业销项税额的账务处理153

商业企业销项税额的账务处理181

第5章 增值税减免及上缴的账务处理205

减免增值税的账务处理205

上缴增值税的账务处理210

增值税查补税款的账务处理214

第6章 应交增值税明细表的编制219

应交增值税明细表的格式219

应交增值税明细表的编制方法221

应交增值税明细表编制举例224

第7章 增值税专用发票的使用和管理231

增值税专用发票概述231

增值税专用发票的领购235

增值税专用发票的开具241

增值税专用发票的纳税申报249

增值税专用发票的抵扣254

增值税专用发票的保管及注销259

增值税专用发票的法律责任264

增值税防伪税控系统268

第8章 税务稽查概述283

税务稽查的概念和原则283

税务稽查的内容与职能287

税务稽查的权限290

税务稽查的一般流程294

税务稽查的常规方法305

税务稽查的心理策略325

税务稽查证据的收集方法331

税务稽查风险345

电子商务下的税务稽查347

增值税稽查的特点353

增值税稽查的要求和步骤355

第9章 增值税纳税人及纳税申报的稽查361

对纳税人身份的稽查361

增值税纳税申报的稽查366

第10章 增值税发票的稽查371

当前发票犯罪的情况371

增值税专用发票的稽查376

增值税扣税凭证的稽查388

普通发票的稽查393

发票稽查案例分析399

第11章 增值税销项税额的稽查411

销项税额稽查的法律依据与会计核算411

销项税额稽查的内容416

销项税额的稽查要点419

销项税额稽查案例429

第12章 增值税进项税额及其转出的稽查435

进项税额稽查的法律依据与会计核算435

进项税额稽查的内容437

进项税额的稽查要点439

进项税额的稽查方法441

进项税额稽查案例449

进项税额转出的稽查452

进项税额转出稽查案例455

第13章 增值税其他问题的稽查459

兼营及混合销售行为的稽查459

减、免税的稽查466

出口退税的稽查470

第14章 增值税偷税稽查479

增值税偷税行为的稽查方法479

增值税偷税稽查案例分析488

第15章 增值税稽查的终结495

增值税稽查报告的制作495

税务稽查审理500

增值税《税务处理决定书》与《税务行政处罚决定书》的制作508

增值税稽查卷宗的编制515

第16章 增值税稽查案例541

案例1“票、货、款”一致的背后541

案例2合作协议原来是虚开合同544

案例3虚开增值税，“税耗子”落网549

案例4用废企业的小伎俩551

案例5“预收账款”还是“分期收款”554

案例6“时间差”不能打557

案例7“亏本”生意赚了税559

案例8“兑奖”挤兑了税款562

案例9“差旅费”中发现隐匿税款565

案例10多头开户，坐支现金偷税567

案例11恶意串通：物物交易说成来料加工570

案例12筹划不慎成偷税573

案例13挂失存折只为转移财产576

案例14水货手机泛滥的背后578

案例15混缴税种，偷逃税款581

案例16利用运费进行偷税583

案例17“铁本”税案585

案例18混淆征免界限，隐匿收入偷税588

案例19货款长期挂账的秘密590

案例20普通发票上“动脑筋”592

附录594

参考书目601