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第一章　税法概论1

第一节　税收的概念与特征1

第二节　税收的职能与作用5

第三节　税法概述10

第四节　我国现行税法体系17

复习思考题19

练习题19

第二章　增值税23

第一节　纳税义务人及其认定与管理23

第二节　征税范围25

第三节　税率和增值税的减免28

第四节　一般纳税人应纳税额的计算29

第五节　小规模纳税人应纳税额的计算39

第六节　进口货物应纳税额的计算40

第七节　出口货物退（免）税的核算41

第八节　增值税的申报缴纳46

第九节　增值税专用发票的管理52

复习思考题56

练习题56

第三章　消费税62

第一节　纳税义务人和征税范围62

第二节　应纳税额的计算68

第三节 自产自用应税消费品应纳税额的计算74

第四节　委托加工应税消费品应纳税额的计算76

第五节　进口应税消费品应纳税额的计算79

第六节　出口应税消费品的退（免）税81

第七节　消费税的申报缴纳82

复习思考题86

练习题87

第四章　营业税93

第一节　纳税义务人93

第二节　征税范围及税率95

第三节　税收优惠100

第四节　应纳税额的计算103

第五节　营业税与增值税征税范围的划分107

第六节　营业税的申报缴纳110

复习思考题114

练习题114

第五章　城市维护建设税122

第一节　纳税义务人122

第二节　税率123

第三节　计税依据及应纳税额的计算123

第四节　税收优惠124

第五节　城市维护建设税的申报缴纳125

第六节　教育费附加的有关规定126

复习思考题127

练习题127

第六章　企业所得税133

第一节　纳税义务人及征税对象133

第二节　税率及税收优惠135

第三节　应纳税所得额的计算142

第四节　资产项目的税务处理158

第五节　应纳税额的计算162

第六节　企业所得税的申报缴纳167

复习思考题173

练习题173

第七章　个人所得税181

第一节　纳税义务人及征税对象182

第二节　税率189

第三节　税收优惠191

第四节　应纳税所得额的计算193

第五节　应纳税额的计算196

第六节　个人所得税的纳税申报与缴纳207

复习思考题211

练习题212

第八章　关税217

第一节　纳税义务人及征税对象217

第二节　关税的税则、税目及税率218

第三节　关税的减免政策219

第四节　关税完税价格221

第五节　应纳税额的计算226

第六节　关税的申报缴纳227

复习思考题229

练习题230

第九章　其他税种236

第一节　印花税236

第二节　土地增值税243

第三节　城镇土地使用税248

第四节　房产税250

第五节　资源税253

第六节　契税257

复习思考题261

练习题261

第十章　税收管理267

第一节　税收管理概述267

第二节　税收征收管理制度273

第三节　税收法律责任285

第四节　税务行政法制290

复习思考题301

练习题301

练习题答案305

模拟试题317

模拟试题参考答案344