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目录1

第一章 税收筹划概述1

第一节 纳税人的权利、义务和法律责任1

第二节 税收筹划的概念与意义9

第三节 税收筹划的特点与原则14

第四节 税收筹划的分类17

第二章 税收筹划的理论依据23

第一节 税收效应理论与税收筹划23

第二节 税收调节理论与税收筹划25

第三节 公共商品价格理论与税收筹划28

第四节 税收法定原则理论与税收筹划29

第五节 企业契约理论与税收筹划30

第三章 影响税收筹划的相关因素33

第一节 税收制度因素33

第二节 会计制度因素36

第三节 企业组织形式因素40

第四节 投资形式和汇率制度因素44

第五节 经济法律制度因素48

第四章 税收筹划的基本方法与步骤51

第一节 税收筹划的基本方法51

第二节 税收筹划的基本步骤56

第三节 税收筹划应注意的问题59

第五章 投资决策中的税收筹划62

第一节 企业组织形式的选择62

第二节 企业投资方向与投资方式的选择69

第三节 企业投资结构与核算方法的选择81

第四节 企业其他投资的税收筹划87

第六章 生产经营中的税收筹划97

第一节 企业筹资方式的选择97

第二节 企业生产经营策略的选择107

第三节 企业经营规模与产销结构的选择119

第七章 成本核算中的税收筹划126

第一节 成本费用对税收的影响126

第二节 成本费用核算中的一般筹划方法133

第三节 成本费用核算中其他筹划方法151

第八章 特殊资本运营方式的税收筹划156

第一节 企业合并过程中的税收筹划156

第二节 企业分立过程中的税收筹划161

第三节 企业清算过程中的税收筹划163

第九章 所得额和利润分配的税收筹划166

第一节 利润与所得额的关系166

第二节 合法控制所得额的方法171

第三节 税后利润处理方法的选择184

第一节 增值税纳税人身份的税收筹划190

第十章 纳税人及纳税方法的税收筹划190

第二节 纳税方法的税收筹划196

第十一章 跨国纳税人的税收筹划202

第一节 跨国纳税人税收筹划的国际税收背景202

第二节 跨国企业组织形式的税收筹划207

第三节 跨国企业经营活动的税收筹划229

附录：税收筹划案例选编及其应思考的问题241

案例之一：机构设置的税收筹划方法案例及其思考题241

案例之二：设备更新的税收筹划方法案例及其思考题244

案例之三：技术开发费的税收筹划方法案例及其思考题248

案例之四：融资租赁的税收筹划方法案例及其思考题249

案例之五：房屋维修的税收筹划方法案例及其思考题251

参考文献254

一、中文著作、译著、教材类254

二、中文论文类255

三、英文类256