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第1章 战略规划与预算管理循环系统设计1

1.1企业战略规划的理论分析1

1.2战略导向的预算管理循环的基本内容8

1.3战略导向的预算管理循环的基本流程11

1.4实例13

第2章 绩效考评战略图及其指标体系设计19

2.1基于BSC的绩效考评战略图设计19

2.2预算与绩效管理集成指标体系22

第3章 预算与绩效管理的组织体系40

3.1预算与绩效管理组织同企业组织结构的关系40

3.2预算与绩效组织体系整体框架45

3.3全面预算与绩效管理组织47

3.4预算与绩效责任网络53

3.5实例57

第4章 部门业务预算编制62

4.1销售预算62

4.2生产预算65

4.3采购计划与库存预算67

4.4薪酬预算69

4.5制造费用预算70

4.6期间费用预算71

4.7实例75

第5章 企业非流动资产预算的编制80

5.1非流动金融资产预算80

5.2长期股权投资预算82

5.3投资性房地产的预算84

5.4固定资产更新改造预算85

5.5在建工程的财务预算86

5.6其他非流动资产预算88

第6章 企业筹资与现金预算的编制91

6.1筹资预算91

6.2现金收支预算112

6.3实例126

第7章 财务预算报告132

7.1财务预算报告编制说明132

7.2资产负债预算表编制133

7.3利润预算表编制135

7.4现金流量预算表编制137

7.5实例140

第8章 财务预算目标分解与执行责任体系144

8.1财务预算目标值的确定方法144

8.2财务预算目标值的分解方法146

8.3企业年度经营预算及责任分解148

8.4部门业务预算及其责任分解152

第9章 基于BSC的绩效管理流程设计157

9.1基于BSC的绩效管理方法157

9.2财务绩效管理161

9.3客户关系绩效管理163

9.4内部流程绩效管理164

9.5人力资源薪酬绩效管理166

第10章 预算与绩效管理集成系统设计168

10.1基于预算的绩效管理方法168

10.2预算控制与企业绩效管理监控171

10.3基于绩效管理的预算调整程序177

第11章 企业预算控制与评价179

11.1企业预算反馈报告的内容和时间179

11.2企业预算调整与修正184

11.3企业预算控制体系188

11.4预算绩效价值链及其评价体系198

第12章 基于绩效评价的激励机制设计203

12.1绩效评价与激励机制的整合设计203

12.2薪酬激励体系设计205

12.3股票期权激励体系设计215

12.4实例226

附录1现代预算的编码技术235

附录2工业企业财务预算表格设计241

附录3商业企业财务预算表格设计257

附录4企业集团财务预算表格设计274

附录5企业绩效管理表格设计304

参考文献357

后记360