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第一章 导言1

第一节 税收的一般概念1

第二节 政府征税的依据6

第三节 税收的形式特征8

第四节 税收的产生与发展14

第二章 税收的职能和作用24

第一节 财政收入职能24

第二节 资源配置职能28

第三节 稳定经济职能32

第四节 收入分配职能39

第五节 税收的作用41

第三章 税收原则48

第一节 税收原则概述48

第二节 公平原则53

第三节 效率原则57

第四节 财政原则63

第五节 法治原则66

第四章 税收负担76

第一节 税收负担及衡量76

第二节 税负转嫁与归宿85

第五章 税制概论103

第一节 税制构成要素103

第二节 税制分类114

第三节 税制理论118

第六章 税收管理体制131

第一节 我国税制体系的建立与发展131

第二节 税收立法权限及程序136

第三节 税收管理机构设置及征管范围划分142

第七章 税收征管制度151

第一节 税务登记151

第二节 账簿、凭证管理154

第三节 纳税申报155

第四节 税款征收157

第五节 税务检查165

第六节 法律责任166

第八章 国际税收173

第一节 国际税收概述173

第二节 国际重复征税175

第三节 国际避税与反避税184

第九章 增值税194

第一节 增值税概述194

第二节 纳税人199

第三节 征税范围与税率203

第四节 一般纳税人应纳税额的计算208

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算216

第六节 进口货物应纳税额的计算217

第七节 几种特殊经营行为的税务处理220

第八节 出口退税222

第九节 征收管理225

第十节 专用发票的管理227

第十章 消费税236

第一节 纳税人与征税范围236

第二节 税目与税率239

第三节 应纳税额的计算245

第四节 征收管理251

第十一章 营业税254

第一节 纳税人与征税范围254

第二节 税目与税率257

第三节 应纳税额的计算261

第四节 征收管理268

第十二章 关税272

第一节 纳税人与征税范围272

第二节 税率274

第三节 应纳税额的计算276

第四节 征收管理281

第五节 进境物品进口税284

第十三章 企业所得税287

第一节 纳税人与税率287

第二节 应纳税额的计算289

第三节 特别纳税调整305

第四节 采取核定征收办法企业应纳税额的计算308

第五节 征收管理313

第六节 其他规定314

第十四章 个人所得税318

第一节 纳税人与征税对象318

第二节 税率与税收优惠324

第三节 应纳税额的计算328

第四节 境外已纳税款的扣除345

第五节 征收管理347

第十五章 行为目的税类357

第一节 土地增值税357

第二节 车辆购置税372

第三节 印花税374

第四节 城市维护建设税381

第十六章 资源税类386

第一节 资源税386

第二节 城镇土地使用税391

第三节 耕地占用税394

第十七章 财产税类399

第一节 房产税399

第二节 城市房地产税403

第三节 契税404

第四节 车船税409

第五节 船舶吨税414

参考文献418