中国税制新论2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

中国税制新论PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 税法原理1

第一节 税收1

一、税收的辞源和理念1

二、税收的理论含义3

三、税收的基本特征4

四、税收的主要职能5

第二节 税制及税法体系6

一、税制的确立及原则6

二、税收分类与税制类型11

三、税法的体系构成13

第二章 我国税法的现状及理念分析14

第一节 我国税法的现状分析14

一、我国税法的历史沿革14

二、我国税法存在的主要问题19

三、我国税法面临的改革21

第二节 中西方税法理念之比较23

一、关于国家的治税思想23

二、关于纳税人的纳税意识25

三、关于纳税权利义务观念27

四、关于政府与纳税人关系的理念32

第三章 我国税法制度的建立与发展34

第一节 流转税制度34

一、流转税的特征与格局34

二、增值税制度35

三、消费税制度44

四、营业税制度47

五、关税制度50

二、个人所得税制度52

第二节 所得税制度52

一、所得税的特征52

三、企业所得税制度63

四、涉外企业所得税制度66

五、关于我国企业所得税的改革68

六、农业税与农业税改革69

第三节 辅助税种的协调与发展73

一、我国现行辅助税种73

二、改革辅助税种的目标和途径79

第四章 香港、澳门及台湾地区税制83

第一节 香港地区税制83

一、香港地区税制的特点分析83

二、香港税制与内地税制的协调和衔接87

一、实行单一的收入来源管辖权90

第二节 澳门地区税制90

二、以直接税为主体，间接税为补充的税制结构91

三、低税率、轻税负的“避税港”特色92

四、简化的税收管理体制92

第三节 台湾地区税制93

一、以直接税为中心的税制体系93

二、以鼓励商品输出为重点的流转税制度95

三、以强化稽征管理为目的的征管制度95

第五章 税法制度的完善与创新98

第一节 遗产税制度的建立98

一、我国开征遗产税的必要性98

二、我国开征遗产税的可能性和现实制约因素99

三、对我国遗产税制的基本构想101

四、遗产税相关制度的建立105

一、证券税收的种类108

第二节 证券税收制度的构建108

二、我国证券税收制度的现状111

三、我国证券税收制度的构建113

第三节 环境税收制度的设想115

一、环境税收制度的重要作用115

二、国外的环境税收制度117

三、我国环境税收制度的现状121

四、建立和完善我国环境税收制度的设想122

第四节 土地税制的构筑126

一、土地税制的基本构成127

二、我国土地税制度的现状及存在的问题131

三、完善我国土地税制的基本目标和具体构想133

一、社会保障制度的意义134

第五节 社会保障税制的构想134

二、我国社会保障制度存在的问题136

三、完善我国社会保障税收制度的构想138

第六章 税收规避与税收征管140

第一节 避税行为研究140

一、避税行为的法律特征140

二、避税行为的主要影响145

三、避税行为的主要方式146

四、防止避税的主要措施148

第二节 我国外商投资企业的避税问题150

一、外商投资企业避税的特征150

二、外商投资企业避税的内外条件及其后果152

三、完善我国税收法制的设想155

四、加强涉外税收征管的具体措施156

第三节 税收征管的制度与措施158

一、税收征收管理制度的意义158

二、税收征管制度的主要内容159

第四节 税收征管的实践166

一、控制税收流失166

二、完善税务代理制度170

第五节 税收征管的职能与理念173

一、税收征管的基本职能——税收服务与税收监督173

二、税收征管理念的转变——无过错推定原则的适用175

三、税收征管方式的变革——税收信息化176

第六节 纳税人意识的现代化177

一、纳税人意识的现代化进程177

二、现代化的纳税人意识的权利义务架构182

三、努力实现我国纳税人意识的现代化184

第七章 我国税法面临的挑战与机遇187

第一节 加入WTO对我国税收法律制度的影响187

一、关税减让与关税结构的调整和替代187

二、国民待遇与税收优惠制度的调整191

三、增加透明度与税法体系的完善198

第二节 电子商务对税收法律制度的影响200

一、电子商务对国家税收管辖权的影响200

二、跨国电子商务国际避税对我国税法的挑战209

第三节 税费改革与政府财政行为法制化211

一、税收与收费的功能及我国的现状212

二、税费失调的主要成因分析214

三、“税费改革”与规范政府财政行为的措施和途径216

参考文献220