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第一篇 外国税收制度总论1

第一章 税收制度的基本理论1

第一节 税收制度的定义1

第二节 税收制度的分类8

第三节 税收制度的制约因素19

第二章 税收制度的设置原则23

第一节 税制设置原则概述23

第二节 公平原则25

第三节 效率原则30

第四节 调节 经济原则33

第五节 财政原则35

第三章 发达国家与发展中国家税收制度比较37

第一节 发达国家与发展中国家税收制度的特点37

第二节 发达国家与发展中国家税制差异的原因分析40

第三节 发达国家与发展中国家税收制度的发展趋向45

第二篇 外国税收制度分论50

第四章 所得税制50

第一节 所得税制概述50

第二节 个人所得税56

第三节 公司所得税60

第四节 社会保障税64

第五章 流转税制67

第一节 流转税制概述67

第二节 销售税70

第三节 消费税71

第四节 增值税73

第五节 关税76

第六章 财产税制82

第一节 财产税制概述82

第二节 一般财产税85

第三节 个别财产税86

第四节 财产转让税91

第三篇 各国税收制度96

第七章 美国税制96

第一节 美国税制的演变96

第二节 美国税制的特点99

第三节 美国联邦税制100

第四节 美国州和地方税制116

第五节 美国1986年税制改革及其影响120

第八章 德国税制127

第一节 德国税制的发展历史127

第二节 德国税制的特点130

第三节 德国税制的基本内容132

第九章 法国税制139

第一节 法国税制的演变139

第二节 法国税制的特点140

第三节 法国中央税制142

第四节 法国地方税制149

第十章 英国税制151

第一节 英国税制的演变与特点151

第二节 英国中央税制153

第三节 英国地方税制162

第十一章 瑞典税制166

第一节 瑞典税制的演变166

第二节 瑞典税制的特点168

第三节 瑞典税制的基本内容170

第十二章 日本税制182

第一节 日本税制的演变182

第二节 日本税制的特点187

第三节 日本中央税制189

第四节 日本地方税制214

第一节 澳大利亚税制的演变与特点219

第十三章 澳大利亚税制219

第二节 澳大利亚税制的基本内容221

第三节 澳大利亚的税收征管230

第十四章 巴西税制233

第一节 巴西税制的发展历史及特点233

第二节 巴西税制的基本内容236

第三节 巴西的税收征管243

第十五章 印度税制246

第一节 印度税制的演变与特点246

第二节 印度联邦税制249

第三节 印度邦税制258

第十六章 韩国税制260

第一节 韩国税制的演变与特点260

第二节 韩国中央税制264

第三节 韩国地方税制274

第四节 韩国的税收征管275

第十七章 新加坡税制277

第一节 新加坡税制的特点277

第二节 新加坡税制的基本内容279

第三节 新加坡的税收征管287

第四节 新加坡税制改革动向289

后记291