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第一章 税收概论1

第一节 税收的基本概念1

第二节 税收的职能4

第三节 税收的作用8

第四节 税收的原则9

第二章 税收制度11

第一节 税制要素11

第二节 税收分类15

第三节 税制结构16

第四节 我国的税制改革18

第三章 增值税22

第一节 增值税的概念、特点和作用22

第二节 增值税的征税范围和纳税人25

第三节 增值税的计税依据29

第四节 增值税的税率和税收优惠31

第五节 增值税的计算与征收34

第四章 消费税40

第一节 消费税的概念、特点和作用40

第二节 消费税的纳税人、征税对象和征税范围43

第三节 消费税的纳税环节 和计税依据45

第四节 消费税的税目、税率和税收优惠49

第五节 消费税的计算与征收54

第五章 营业税62

第一节 营业税的概念、特点和作用62

第二节 营业税的征税范围和纳税人65

第三节 营业税的纳税环节 和计税依据72

第四节 营业税的税目、税率和税收优惠75

第五节 营业税的计算与征收77

第六章 所得税类79

第一节 企业所得税79

第二节 外商投资企业和外国企业所得税85

第三节 个人所得税91

第七章 资源税类100

第一节 资源税100

第二节 城镇土地使用税106

第八章 财产和行为税类109

第一节 房产税109

第二节 车船使用税112

第三节 土地增值税116

第四节 印花税119

第五节 屠宰税124

第九章 特定目的税127

第一节 固定资产投资方向调节 税127

第二节 城市维护建设税134

第三节 筵席税136

第十章 税务管理概述138

第一节 税务管理的概念138

第二节 税务管理的原则、任务、作用和内容141

第三节 税务管理体制148

第四节 税务管理机构151

第十一章 税收征收管理154

第一节 税务登记154

第二节 帐簿、凭证管理155

第三节 发票管理159

第四节 纳税申报160

第五节 税款征收162

第六节 法律责任166

第十二章 税收计划、会计和统计管理169

第一节 税收计划管理169

第二节 税收会计管理175

第三节 税务统计管理195

第十三章 税务检查概述200

第一节 税务检查的意义和内容200

第二节 税务检查的形式、程序和方法207

第三节 税务检查的基本技能216

第四节 税务检查的处理227

第十四章 增值税的税务检查236

第一节 增值税计税销售额的检查236

第二节 增值税销项税额的检查240

第三节 增值税进项税额的检查245

第四节 增值税减、免、退税和税款缴纳的检查250

第五节 增值税专用发票的检查254

第六节 小规模纳税人的检查256

第十五章 消费税的税务检查259

第一节 消费税计税依据的检查259

第二节 消费税适用税率和出口免税退税的检查267

第三节 消费税帐务处理及税款缴纳的检查269

第四节 消费税与增值税的结合检查274

第十六章 所得税的税务检查277

第一节 工业企业所得税的税务检查277

第二节 商品流通企业所得税的税务检查283

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税务检查286

第四节 个人所得税的税务检查291

第十七章 其他税种的税务检查296

第一节 营业税的税务检查296

第二节 资源税的税务检查306

第三节 财产税的税务检查309

第四节 行为税的税务检查312