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第一章　国民收入与国家财政1

第一节　国民收入概述1

目录1

第二节　财政收入概述11

第三节　税收制度的涵义24

复习思考题36

第二章　税收原则38

第一节　税收原则概述38

第二节　税收效率原则45

第三节　税收公平原则50

第四节　税收稳定原则54

复习思考题60

第一节　税收职能概述62

第三章　税收职能62

第二节　收入分配职能64

第三节　资源配置职能69

第四节　宏观调控职能75

第五节　筹集资金职能79

复习思考题83

第四章　税收的经济动力作用与经济效应85

第一节　税收的经济动力作用85

第二节　税收的经济效应92

复习思考题107

第五章　税收负担及其转嫁108

第一节　税收负担108

第二节　税收负担的转嫁116

复习思考题125

第六章 中国税制改革126

第一节　税制改革的历史回顾126

第二节 中国税制改革的模式转换132

第三节 中国税制改革的完善135

复习思考题138

第七章 中国税收体系139

第一节　税收制度及其构成要素139

第二节　税收分类146

第三节　税制结构149

第四节　分税制155

复习思考题160

第八章　增值税162

第一节　增值税概述162

第二节　增值税的纳税人、征税范围及税率166

第三节　增值税的计算171

第四节　增值税的征纳管理183

第五节　增值税专用发票的使用和管理186

复习思考题190

第九章　消费税194

第一节　消费税概述194

第二节　消费税的纳税义务人、征税范围及税率197

第三节　消费税应纳税额的计算200

第四节　消费税的申报与缴纳207

复习思考题208

第十章　营业税210

第一节　营业税概述210

第二节　纳税义务人和税目税率211

第三节　应纳税额的计算213

第四节　特殊经营行为的税务处理217

第五节　税收优惠222

第六节　纳税期限和纳税地点226

复习思考题228

第十一章　企业所得税230

第一节　企业所得税的历史演变230

第二节　应税所得与会计利润234

第三节　纳税人238

第四节　税率240

第五节　应纳税所得额的确定241

第六节　境内外投资分回税后利润的税务处理256

第七节　股权投资经济事项的税务处理261

第八节　企业合并分立业务的税务处理264

第九节　减免税优惠266

课后练习277

第十二章　外商投资企业和外国企业所得税280

第一节　纳税人280

第二节　征税对象281

第三节　税率283

第四节　应纳税所得额的确定284

第五节　关联企业之间交易的税务处理299

第六节　税收优惠302

复习思考题310

第十三章　个人所得税311

第一节　个人所得税概述311

第二节　纳税人316

第三节　征税范围318

第四节　税率327

第五节　应纳税所得额和应纳税额的计算329

第六节　税收优惠331

复习思考题333

第十四章　其他税种334

第一节　关税334

第二节　资源税340

第三节　印花税344

第四节　土地增值税347

第五节　车辆购置税351

第六节　房产税、车船使用税、契税353

第七节　城镇土地使用税、城市维护建设税361

思考与案例分析366

第一节　我国税收征收管理的历史沿革372

第十五章　税收征收管理372

第二节　税收征收管理基本理论376

第三节　税收征收管理实务379

第四节　税务违章处罚399

第五节　税务稽查403

第六节　税务行政复议和诉讼416

第七节　税收征收管理改革前瞻422

第十六章　国际税收427

第一节 国际税收的概念和形成427

第二节　税收管辖权429

第三节 国际重复征税及其减除432

第四节 国际税收协定439

复习思考题443

练习题444