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Chapter 1所得税之基本概念1

壹：所得的概念2

贰：所得税制度之源起及发展过程5

参：所得税课征型态6

肆：所得税课征原则8

伍：所得税之评价及发展趋势9

陆：我国现行所得税法之结构12

习题14

Chapter 2综合所得税税额之计算15

壹：纳税义务人——课税主体16

贰：课税范团及课税方式16

参：综合所得总额之计算26

肆：免税所得64

伍：变动所得74

陆：免税额之计算75

柒：扣除额之计算83

捌：综合所得净额之计算97

玖：税率结构101

拾：综合所得税应纳税额之计算103

拾壹：税额扣抵之计算107

习题114

Chapter 3营利事业所得税税额之计算123

壹：纳税义务人124

贰：营利事业之意义124

参：课税范围——属人兼属地主义125

肆：会计基础与会计年度128

伍：帐证管理128

陆：营利事业所得额之计算130

柒：税率结构150

捌：营利事业所得税额之计算151

玖：资产估价155

拾：资产重估价164

拾壹：营利事业重要课税问题171

拾贰：两税合一185

拾参：信托所得税相关规定216

拾肆：促进产业升级条例及中小企业发展条例有关营利事业所得税减免规定222

习题226

Chapter 4稽征程序—扣缴与暂缴233

壹：所得税扣缴制度介绍234

贰：各类所得扣缴规定237

参：扣缴时限及申报248

肆：违反扣缴规定之处罚249

伍：股利凭单申报253

陆：暂缴申报255

柒：扣缴与暂缴比较分析257

习题258

Chapter 5稽征程序—结算申报、调查核定259

壹：综合所得税结算申报260

贰：营利事业所得税结算申报264

参：未办理结算申报之处罚268

肆：漏报、短报所得之处罚269

伍：调查及核定271

陆：缴税及退税273

习题276

Chapter 6所得基本税额条例277

壹：立法目的278

贰：所得基本税额条例之性质278

参：哪些营利事业不必申报缴纳最低税负278

肆：营利事业一般所得税额之计算280

伍：营利事业基本所得税额之计算280

陆：营利事业补缴之基本所得税额与ICA及计算未分配盈馀之关系282

柒：哪些个人不必申报缴纳最低税负283

捌：个人一般所得税额之计算283

玖：个人基本税额之计算284

拾：申报程序287

拾壹：罚则287

拾贰：配套措施288

拾参：适用年度288

拾肆：个人所得基本税额申报填写范明288

习题301

Chapter 7所得税相关问题研究303

壹：如何扩大我国所得税税基问题304

贰：所得税课征范围问题309

参：资本增益课税问题311

肆：我国实施两税合一制之背景及内容315

习题323

附录325

附录一：财政部颁布各类所得收入、成本、费用标准326

附录二 外籍专业人士租税优惠之适用范围333

附录三：97年度营利事业所得税结算申报案件扩大书面审核实施要点334

附录四：网路交易课征营业税及所得税规范337

附录五：所得税法340

附录六：所得税法施行细则370

附录七：各类所得扣缴率标准383

附录八：所得基本税额条例386

附录九：所得基本税额条例施行细则390

附录十：有价证券交易所得计入个人基本所得额查核办法394

附录十一：营利事业所得税不合常规移转订价查核准则396

附录十二：未分配盈馀申报书409

附录十三：营利事业所得基本税额申报表410

附录十四：股东可扣抵税额帐户变动明细申报表411

附录十五：营利事业所得税结算申报书表412

附录十六：综合所得税一般申报书413

附录十七：个人基本税额申报表415

参考文献417