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第一章　税法概论1

一、内容概述及学习重点与难点1

（一）税法的概念1

（二）税收的地位及与其他法律的关系2

（三）我国税收的立法原则内容从略，详见98年教材2

（四）我国工商税制改革及现行税法体系2

二、例题解析3

三、练习题及答案4

四、历年试题解析4

第二章　增值税法6

一、内容概述及学习重点与难点6

（一）征税范围及纳税人6

（二）增值税税率7

（三）应纳税额的计算7

（四）几种经营行为的处理10

（五）含税销售额的换算11

（六）期初存货已纳税额的扣除11

（七）外商投资企业多缴税款的退还12

（八）出口货物退（免）税政策13

（九）进口货物征税16

（十）纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点16

（十一）增值税专用发票的使用和管理17

二、例题解析19

三、练习题及答案21

四、历年试题解析26

第三章　消费税法35

一、内容概述及学习重点与难点35

（一）纳税人35

（二）税目、税率35

（三）应纳税额的计算35

（四）自产自用应税消费品36

（五）委托加工应税消费品应纳税额的计算36

（六）兼营不同税率应税消费品的税务处理37

（七）含增值税销售额的换算37

（八）进口应税消费品应纳税额的计算38

（九）出口应税消费品退（免）税38

（十）纳税义务发生时间、纳税期限及地点39

（十一）增值税与消费税的主要区别与联系39

二、例题解析40

三、练习题及答案42

四、历年试题解析46

第四章　营业税法50

一、内容概述及学习重点与难点50

（一）纳税人50

（二）税目、税率50

（三）免税项目51

（四）应纳税额的计算51

（五）几种经营行为的税务处理52

（六）纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点52

（七）扣缴义务人的确定53

二、例题解析53

三、练习题及答案55

四、历年试题解析58

第五章　资源税法62

一、内容概述及学习重点与难点62

（一）纳税人62

（二）税目、税率62

（三）课税数量62

（四）应纳税额的计算63

（五）减税免税63

（六）纳税义务发生时间及纳税期限63

（七）纳税地点63

（八）资源税与增值税的关系64

二、例题解析64

三、练习题及答案65

四、历年试题解析67

第六章　企业所得税法70

一、内容概述及学习重点与难点70

（一）纳税人70

（二）应纳税所得额的计算70

（三）税率72

（四）资产的税务处理73

（五）税额扣除73

（六）企业所得税预缴及汇算清缴74

（七）减免税优惠74

二、例题解析75

三、练习题及答案78

四、历年试题解析83

第七章　外商投资企业和外国企业所得税法88

一、内容概述及学习重点与难点88

（一）纳税人和征税对象88

（二）税率88

（三）应纳税所得额的计算89

（四）资产的税务处理91

（五）税收优惠92

（六）关联企业业务往来95

（七）源泉扣缴95

（八）所得税申报及缴纳95

二、例题解析96

三、练习题及答案98

四、历年试题解析104

第八章　个人所得税法110

一、内容概述及学习重点与难点110

（一）纳税人110

（二）所得来源的确定110

（三）应税所得项目111

（四）税率111

（五）应纳税所得额的计算112

（六）应纳税额的计算113

（七）减免税优惠116

（八）境外所得的税额扣除117

（九）纳税办法117

二、例题解析118

三、练习题及答案120

四、历年试题解析126

第九章　固定资产投资方向调节税法131

一、内容概述及学习重点与难点131

（一）征收范围及纳税人131

（二）税目、税率和计税依据131

（三）应纳税额的计算131

（四）征收管理132

二、例题解析132

三、练习题及答案133

第十章　城市维护建设税法135

一、内容概述及学习重点与难点135

（一）纳税人、税率、计税依据135

（二）纳税环节、地点、纳税期限135

（三）应纳税额的计算135

二、例题解析135

三、练习题及答案136

第十一章　城镇土地使用税法137

一、内容概述及学习重点与难点137

（一）纳税人、征收范围137

（二）税率、计税依据137

（三）应纳税额的计算及减免137

（四）纳税地点、纳税义务发生时间、纳税期限137

二、例题解析138

三、练习题及答案138

第十二章　房产税法140

一、内容概述及学习重点与难点140

（一）纳税人、征收范围、税率140

（二）计税依据和应纳税额的计算140

（三）减免规定、纳税义务发生时间、纳税期限140

二、例题解析140

三、练习题及答案141

第十三章　车船使用税法142

一、内容概述及学习重点与难点142

（一）纳税人征收范围142

（二）计税依据、税率、应纳税额的计算142

（三）减免、纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点142

二、例题解析142

三、练习题及答案143

第十四章　印花税法144

一、内容概述及学习重点与难点144

（一）纳税人144

（二）税目、税率144

（三）应纳税额计算的一般方法144

（四）特殊凭证应纳税额的计算145

（五）外商投资企业和外国企业印花税应纳税额的计算征收问题145

（六）纳税办法146

（七）免税项目146

（八）处罚规定146

二、例题解析146

三、练习题及答案147

四、历年试题解析150

第十五章　土地增值税法152

一、内容概述及学习重点与难点152

（一）征税范围152

（二）纳税人153

（三）转让房地产取得的收入153

（四）确定增值额的扣除项目153

（五）增值额及税率154

（六）应纳税额的计算154

（七）减免税优惠155

（八）纳税申报及纳税地点155

二、例题解析156

三、练习题及答案157

四、历年试题解析161

第十六章　契税法166

一、内容概述及学习重点与难点166

（一）纳税人、税率、计税依据166

（二）税额计算、纳税办法166

（三）减税、免税166

二、例题解析167

三、练习题及答案167

第十七章　进出口关税法169

一、内容概述及学习重点与难点169

（一）征税对象及纳税人169

（二）税率169

（三）完税价格169

（四）应纳税额的计算171

（五）征收管理171

二、例题解析172

三、练习题及答案172

四、历年试题解析175

第十八章　税收征收管理法178

一、内容概述及学习重点与难点178

（一）《征管法》的适用范围178

（二）税务管理178

（三）税款的征收180

（四）税务检查181

（五）法律责任181

（六）惩治偷税、抗税犯罪的规定182

（七）惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定182

（八）文书送达183

（九）税务代理183

（十）税务行政复议和诉讼183

二、例题解析184

三、练习题及答案185

四、历年试题解析189

附录192

模拟试题（A）192

模拟试题（B）197

模拟试题（C）202

模拟试题（D）208

模拟试题（A）答案214

模拟试题（B）答案216

模拟试题（C）答案218

模拟试题（D）答案221