2003年度注册会计师全国统一考试指定辅导教材 税法2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一章 税法概论1

第一节 税法的概念1

第二节 税法的地位及与其他法律的关系6

第三节 我国税收的立法原则8

第四节 我国税法的制定与实施10

第五节 我国现行税法体系13

第六节 我国税收管理体制14

第一节 征税范围及纳税义务人20

第二章 增值税法20

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理23

第三节 税率与征收率的确定26

第四节 一般纳税人应纳税额的计算27

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算37

第六节 几种特殊经营行为的税务处理39

第七节 进口货物征税41

第八节 出口货物退(免)税43

第九节 纳税义务发生时间与纳税期限51

第十节 纳税地点与纳税申报52

第十一节 增值税专用发票的使用及管理59

第三章 消费税法68

第一节 纳税义务人68

第二节 税目、税率68

第三节 应纳税额的计算72

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算77

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算79

第七节 进口应税消费品应纳税额的计算82

第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理82

第八节 出口应税消费品退(免)税83

第九节 纳税义务发生时间与纳税期限85

第十节 纳税地点与纳税申报86

第四章 营业税法89

第一节 纳税义务人89

第二节 税目、税率91

第三节 计税依据95

第四节 应纳税额的计算98

第五节 几种经营行为的税务处理99

第六节 税收优惠103

第七节 纳税义务发生时间与纳税期限107

第八节 纳税地点与纳税申报108

第五章 城市维护建设税法112

第一节 纳税义务人112

第二节 税率113

第三节 计税依据113

第四节 应纳税额的计算113

第六节 征收管理与纳税申报114

第五节 税收优惠114

附：教育费附加的有关规定116

第六章 关税法118

第一节 征税对象及纳税义务人118

第二节 进出口税则119

第三节 原产地规定126

第四节 关税完税价格127

第五节 应纳税额的计算133

第六节 关税减免134

第七节 行李和邮递物品进口税138

第八节 关税征收管理138

第七章 资源税法141

第一节 纳税义务人141

第二节 税目、单位税额142

第三节 课税数量143

第四节 应纳税额的计算144

第五节 税收优惠145

第六节 征收管理与纳税申报146

第八章 土地增值税法148

第一节 纳税义务人149

第二节 征税范围150

第三节 税率153

第四节 应税收入与扣除项目的确定154

第五节 应纳税额的计算157

第六节 税收优惠159

第七节 征收管理与纳税申报160

第一节 纳税义务人165

第九章 城镇土地使用税法165

第二节 征税范围166

第三节 应纳税额的计算166

第四节 税收优惠169

第五节 征收管理与纳税申报173

第十章 房产税法176

第一节 纳税义务人及征税对象176

第三节 计税依据与税率177

第二节 征税范围177

第四节 应纳税额的计算179

第五节 税收优惠179

第六节 征收管理与纳税申报181

第十一章 车船使用税法184

第一节 纳税义务人184

第二节 征税范围185

第三节 税率185

第四节 应纳税额的计算187

第五节 税收优惠188

第六节 征收管理与纳税申报189

第十二章 印花税法192

第一节 纳税义务人192

第二节 税目、税率193

第三节 应纳税额的计算197

第四节 税收优惠201

第五节 征收管理与纳税申报201

第六节 对违反税法规定行为的处罚204

第十三章 契税法206

第一节 征税对象207

第二节 纳税义务人与税率209

第三节 应纳税额的计算210

第四节 税收优惠211

第五节 契税征收管理211

第十四章 企业所得税法213

第一节 纳税义务人及征税对象213

第二节 税率215

第三节 应纳税所得额的计算215

第四节 资产的税务处理237

第五节 股权投资与合并分立的税务处理240

第六节 应纳税额的计算245

第七节 税收优惠250

第八节 税额扣除256

第九节 征收管理与纳税申报258

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税法276

第一节 纳税义务人及征税对象276

第三节 应纳税所得额的计算278

第二节 税率278

第四节 资产的税务处理287

第五节 税收优惠290

第六节 境外所得已纳税款的扣除302

第七节 关联企业业务往来303

第八节 应纳税额的计算305

第九节 征收管理与纳税申报309

第十六章 个人所得税法317

第一节 纳税义务人318

第二节 所得来源的确定320

第三节 应税所得项目321

第四节 税率327

第五节 应纳税所得额的规定329

第六节 应纳税额的计算332

第七节 税收优惠347

第八节 境外所得的税额扣除350

第九节 纳税申报及缴纳351

第一节 税收征收管理法概述357

第十七章 税收征收管理法357

第二节 税务管理361

第三节 税款征收371

第四节 税务检查384

第五节 法律责任387

第十八章 税务行政法制394

第一节 税务行政处罚394

第二节 税务行政复议400

第三节 税务行政诉讼406

第四节 税务行政赔偿410