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目录1

第五部分 信息系统对内部审计的影响1

第18章　业务持续性计划与灾难恢复计划1

18.1　信息系统持续性计划的重要性1

18.2 目前的业务持续性计划3

18.3　持续性计划和服务级别协议6

18.4　业务持续性计划的新技术：数据镜像技术7

18.5　建立有效的持续性策略：我们保护的是什么10

18.6　建立灾难恢复业务持续性计划12

18.7　业务持续性计划的测试、维护和审计18

18.8　持续性计划的发展22

第19章 电子商务及网络环境中的一般控制23

19.1　信息系统一般控制的重要性23

19.2　大型机、旧式计算机系统元件及其控制25

19.3　客户／服务器系统和小型信息系统40

第20章　软件工程、软件能力成熟度模型与项目管理54

20.1 能力成熟度模型与项目管理54

20.2　能力成熟度模型55

20.3 审计、内部控制与能力成熟度模型67

20.4　信息系统项目管理67

20.5　项目管理与内部审计人员70

21.1 信息系统应用程序内部控制的重要性72

第21章　审核并评估应用控制72

21.2　信息系统应用程序的组成部分74

21.3　选择内部审计要审核的应用程序82

21.4　执行应用控制审核：初步工作83

21.5 完成信息系统应用控制审计90

21.6　大型机会计应用程序审核举例96

21.7 审核客户机／服务器预算编制应用程序举例99

21.8　对开发中的系统进行审计103

21.9 审核应用控制的重要性111

第22章　基础架构服务与支持交付控制113

22.1　信息系统基础架构的重要性113

22.2　信息技术基础架构库（ITIL）最佳实务模型114

22.3 正确的信息技术基础架构库（ITIL）流程观132

22.4　基础架构的IT人员支持133

第23章　计算机辅助审计技术134

23.1　计算机辅助审计技术的定义134

23.2　确定计算机辅助审计技术的需求137

23.3　计算机审计软件的类型140

23.4　建立有效计算机辅助审计技术（CAAT）的步骤157

23.5　计算机辅助审计技术（CAAT）对收集审计证据的重要性158

第六部分 内部审计工具与趋势160

第24章　HIPAA与日渐增长的隐私关注160

24.1 超越《萨班斯—奥克斯利法案》：日渐增长的隐私关注160

24.2　《革兰—利奇—贝利莱法案》（Gramm-Leach-Bliley ACT）法案161

24.3　《革兰—利奇—贝利莱法案》（GLBA）合规性审计166

24.4　《健康保险转移和责任法案》（HIPAA）：医疗健康及其他167

24.5　其他立法提案：日渐增长的隐私关注175

第25章　持续性保障审计，XBRL和OLAP176

25.1　什么是持续性保障审计176

25.2　执行持续性保障审计177

25.3　基于网络的扩展式标识语言：XBRL184

25.4　数据仓库、数据挖掘与OLAP188

25.5　新兴技术、持续清算与《萨班斯—奥克斯利法案》193

第26章　内部审计质量保障与ASQ质量审计194

26.1　ASQ审计标准：另一种方法194

26.2　质量审计员标准与实务195

26.3　质量审计员的角色197

26.4　质量审计员与ⅡA有关的内部审计师198

26.5 内部审计职能的质量保障复核199

26.6　启动内部审计质量保障复核205

26.7　质量保障审计的未来方向217

第27章　控制自我评估218

27.1　控制自我评估的重要性218

27.2　控制自我评估（CSA）模型219

27.3　启动控制自我评估（CSA）过程220

27.4　评价控制自我评估（CSA）结果225

28.1 为何要寻求职业认证227

第28章　职业认证——CIA、CISA及其他227

第七部分 职业内部审计师227

28.2　注册内部审计师考试228

28.3　ⅡA发起的其他认证240

28.4　注册信息系统审计师考试245

28.5　信息系统审计与控制联合会（ISACA）的另一项认证248

28.6　注册欺诈核查师认证249

28.7　注册信息系统安全专家（CISSP）和信息系统安全认证250

28.8　ASQ质量审计认证250

28.9　有关内部审计人员的其他认证251

28.10　为何要取得这些认证252

29.1 一个不单单发生在美国的问题253

第29章　ISO与内部审计全球标准253

29.2　《萨班斯—奥克斯利法案》（SOA）的国际性要求254

29.3 国际会计和审计准则255

29.4　全球范围内的COSO框架：国际性内部控制框架261

29.5 ISO与标准认证程序264

29.6 IS09001：2000内部审核269

29.7　另一种标准：ISO14000环境管理270

第30章　现代内部审计师的未来272

30.1 当前的内部审计职业272

30.2　不断演化的问题和趋势273

30.3　现代内部审计277

中英文词汇对照表278