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第一章 税收制度总论5

第一节 税收制度及其特点5

第二节 税收制度术语9

第三节 税制分类20

第四节 税收的效率与公平28

第五节 我国社会主义税制的建立和发展33

第二章 增值税49

第一节 增值税的特点和性质49

第二节 增值税的优点56

第三节 增值税课征制度60

第四节 增值税征收管理78

第五节 增值税的会计处理83

第三章 消费税89

第一节 消费税的特点和功能89

第二节 消费税课征制度93

第三节 消费税的会计处理110

第四章 关税114

第一节 关税的概念和特点114

第二节 关税的分类和作用119

第三节 关税课征制度127

第五章 营业税140

第一节 营业税的特点和功能140

第二节 营业税的课征制度143

第三节 营业税会计处理168

第六章 企业所得税171

第一节 企业所得税的特点和功能171

第二节 企业所得税课征制度176

第七章 外商投资企业和外国企业所得税203

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述203

第二节 外商投资企业和外国企业所得税课税制度207

第一节 个人所得税的特点和功能230

第八章 个人所得税230

第二节 个人所得税课征制度235

第九章 农（牧）业税255

第一节 农业税政策原则255

第二节 农业税课征制度261

第三节 农业特产税266

第四节 牧业税274

第十章 资源课税278

第一节 资源课税概述278

第二节 资源税285

第三节 城镇土地使用税297

第十一章 财产课税301

第一节 财产课税概述301

第二节 房产税308

第三节 契税312

第四节 土地增值税314

第十二章 特定行为课税320

第一节 特定行为课税概述320

第二节 固定资产投资方向调节税324

第三节 耕地占用税326

第四节 车船使用税333

第五节 印花税338

第六节 城市维护建设税345

第七节 其他税及附加347

第十三章 台湾香港澳门税收制度352

第一节 台湾税收制度352

第二节 香港税收制度365

第三节 澳门税收制度382

第十四章 比较税制389

第一节 比较税制概述389

第二节 主要税种的国际比较395