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第一章 社会保障及社保基金概论1

一、社会保障的功能、原理及经济影响1

（一）社会保障的含义1

（二）社会保障的功能及原理5

（三）社会保障的经济影响8

二、社会保障体系的内容、功能和模式10

（一）社会保障体系的内容10

（二）社会保障体系的功能12

（三）社会保障模式13

三、社会保障基金及养老保险15

（一）社会保障基金的筹集15

（二）社会保障基金的管理16

四、养老基金17

（一）养老保险的发展变化17

（二）养老保险模式18

（三）养老保险制度19

第二章 社会保障基金投资管理的研究综述20

一、社保基金保值增值的研究综述20

（一）国外研究综述20

（二）国内研究综述21

二、社保基金风险控制的研究综述25

（一）国外研究综述25

（二）国内研究综述26

三、社保基金监管的研究综述30

第三章 各国社会保障基金投资管理的比较研究33

一、亚洲代表性国家社会保障基金投资管理33

（一）日本33

（二）新加坡48

（三）日本与新加坡的比较60

二、欧洲代表性国家社会保障基金投资管理62

（一）挪威62

（二）瑞典68

（三）丹麦74

（四）芬兰78

（五）欧洲四国的比较79

三、美洲代表性国家社会保障基金投资管理82

（一）美国83

（二）智利101

（三）美国与智利的比较116

四、代表性国家与我国社保基金投资管理的比较118

（一）社保基金资金来源的比较119

（二）社保基金投资管理机构的比较119

（三）社保基金投资组合的比较120

（四）社保基金风险控制和监管的比较120

（五）信息披露的比较121

第四章 我国社会保障基金理财的现状分析123

一、社保基金的资金来源124

（一）社保基金资金来源124

（二）代管资金125

二、投资管理机构及投资原则125

（一）社保基金管理机构125

（二）社保基金投资原则130

三、社保基金投资组合131

（一）社保基金投资限制131

（二）基金规模和资产配置133

四、社保基金投资收益分析140

第五章 我国社会保障基金风险类型、测度和管理144

一、社保基金的风险类型144

（一）对社会保障基金风险影响因素的基本分析144

（二）社会保障基金的系统性风险和非系统性风险146

（三）社会保障基金运行中的委托代理关系和道德风险147

二、社保基金的风险测度方法——基于动态Copula模型150

（一）GARCH模型150

（二）时变Copula函数151

（三）基于Monte Carlo的投资组合VaR和ES计算152

三、社保基金风险的控制机制分析152

（一）整体控制152

（二）风险准备金153

（三）财务要求153

（四）监管部门153

（五）退出机制154

（六）报告制度154

四、加强社保基金风险管理155

（一）加强社会保障基金的制度建设155

（二）进行组合投资，分散投资风险156

（三）建立社保基金投资风险补偿机制156

（四）加强监管部门的有效监管156

第六章 我国社会保障基金投资效果的评价158

一、我国社保基金运营现状分析158

（一）社保基金会概况158

（二）基金投资运作159

（三）基金主要财务数据160

二、我国社保基金保值情况161

三、我国社保基金投资效率情况161

（一）投资模式变化前后的比较162

（二）与国内金融市场收益率的比较164

（三）与国外社保基金收益率的比较165

第七章 我国社会保障基金投资组合的优化169

一、基本模型介绍170

（一）模型基本假设170

（二）无差异曲线170

（三）模型建立171

（四）最优投资组合的确定172

二、社保基金投资有效性分析172

（一）全国社保基金投资组合的选取172

（二）数据的搜集整理175

（三）均值—方差模型的构建与求解177

三、社保基金资产配置模型的构建179

（一）投资品种179

（二）投资方式180

（三）投资收益180

（四）应用思路181

（五）模型构建181

第八章 我国社会保障基金投资风险管理体制的构建185

一、内部控制的构建要求185

（一）内部控制的基本概念186

（二）内部控制建立实施原则186

（三）内部控制的基本假设187

（四）内部控制要素188

二、理事会组织框架190

（一）机构设置190

（二）机构职能191

三、首席监察员制度194

（一）监察员制度194

（二）首席监察员制度的完善197

（三）审计委员会198

四、资产评估和风险预警指标体系202

（一）社保基金资产评估202

（二）风险预警指标体系的建立205

（三）其他风险的监控210

五、通过ERP强化内部控制信息系统210

（一）信息系统建立的要求211

（二）ERP系统的介绍212

（三）ERP内部控制信息系统的建立214

（四）内部控制的强化方面216

六、信息披露制度218

（一）披露主体218

（二）披露内容219

（三）披露报告的要求220

结束语222

附录224

附录A 全国社保基金组合持股明细224

附录B 社保基金组合协方差矩阵234

附录C 均值一方差模型规划求解结果235

参考文献236

致谢240