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第一章 财务管理总论1

学习要点及目标1

教学要求1

核心概念1

引言1

第一节 财务管理的内容2

一、财务管理概念2

二、财务活动3

三、财务关系5

第二节 财务管理的目标6

一、企业目标7

二、财务管理的总体目标7

三、财务管理的具体目标10

四、不同利益主体财务目标的矛盾与协调11

第三节 财务管理的环节12

一、财务预测12

二、财务决策13

三、财务计划14

四、财务控制14

五、财务分析和评价14

第四节 财务管理的环境15

一、经济环境15

二、法律环境16

三、金融环境17

本章小结19

实训案例20

思考与练习21

第二章 财务管理基本观念24

学习要点及目标24

教学要求24

核心概念24

引言24

第一节 资金时间价值观念25

一、资金时间价值的含义25

二、资金时间价值的计算26

第二节 资金时间价值的应用35

一、名义利率和实际利率35

二、资金时间价值的应用35

第三节 财务风险与报酬37

一、财务风险及其衡量37

二、单项资产的风险与报酬39

三、资本资产定价模型43

本章小结45

实训案例45

思考与练习46

第三章 财务报表分析50

学习要点及目标50

教学要求50

核心概念50

引导案例50

第一节 财务报表分析的目的与作用51

一、财务报表分析的目的51

二、财务报表分析的作用52

三、财务分析的局限性53

第二节 财务报表分析的基本方法53

一、趋势分析法53

二、比率分析法54

三、因素分析法55

第三节 比率分析56

一、偿债能力比率59

二、资产管理比率65

三、赢利能力比率68

第四节 财务综合分析71

一、财务综合分析的含义和特点71

二、杜邦财务分析体系71

三、沃尔评分法73

本章小结74

实训案例75

思考与练习76

第四章 资本成本与资金结构80

学习要点及目标80

教学要求80

核心概念80

引导案例80

第一节 资本成本及其估算81

一、资本成本的概念与作用81

二、个别资本成本82

三、综合资本成本84

四、边际资本成本85

第二节 杠杆原理87

一、杠杆效应的含义87

二、成本习性、边际贡献与息税前利润87

三、经营杠杆88

四、财务杠杆90

五、复合杠杆92

第三节 资本结构93

一、资本结构概述93

二、资本结构的优化决策94

三、资本结构理论99

本章小结102

实训案例103

思考与练习105

第五章 筹资管理109

学习要点及目标109

教学要求109

核心概念109

引导案例109

第一节 项目筹资概述110

一、筹资方式概述110

二、筹资渠道与方式111

三、筹资种类112

第二节 权益性资本的筹集112

一、普通股筹资113

二、优先股筹资116

三、内部筹资117

第三节 负债性资本的筹集118

一、债券筹资118

二、银行借款121

三、商业信用124

四、融资租赁126

本章小结128

实训案例129

思考与练习130

第六章 营运资本管理133

学习要点及目标133

教学要求133

核心概念133

引导案例133

第一节 营运资本概述134

一、营运资本的特征134

二、营运资本管理的必要性134

第二节 现金管理135

一、现金概述135

二、现金管理模型136

三、现金管理方法139

第三节 应收账款管理140

一、应收账款的利弊分析140

二、信用政策142

三、应收账款的日常管理144

第四节 存货管理147

一、存货概述147

二、经济批量模型及其扩展149

三、其他存货的控制方法151

本章小结151

实训案例152

思考与练习153

第七章 项目投资决策157

学习要点及目标157

教学要求157

核心概念157

引导案例157

第一节 项目投资概述157

一、项目投资的含义和种类158

二、项目投资的特点158

三、项目投资的程序159

四、项目投资期160

第二节 现金流量的内容及估算160

一、现金流量的内容160

二、现金流量的估算162

三、现金流量估算举例163

第三节 项目投资决策的评价指标164

一、非贴现现金流量指标165

二、贴现现金流量指标167

三、投资决策指标的比较172

第四节 投资决策指标的应用173

一、使用年限相等的互斥方案决策173

二、使用年限不等的互斥方案决策176

三、资本有限量的独立选优决策178

本章小结179

实训案例180

思考与练习180

第八章 证券投资管理184

学习要点及目标184

教学要求184

核心概念184

引导案例184

第一节 证券投资概述185

一、证券和证券投资的基本概念185

二、证券投资的目的187

三、证券投资的程序188

第二节 债券投资管理189

一、债券投资的目的、特点和分类189

二、债券的估价190

三、债券的收益率190

四、债券投资的优缺点193

第三节 股票投资管理193

一、股票投资的种类及目的193

二、股票投资估价194

三、股票的收益率195

四、股票投资的优缺点196

第四节 基金投资管理197

一、投资基金的含义与内容197

二、投资基金的种类197

三、投资基金的估价与收益率199

四、基金投资的优缺点200

第五节 证券投资组合200

一、证券投资组合概述200

二、证券投资组合的风险与风险收益201

三、证券投资组合的方法202

本章小结203

实训案例203

思考与练习205

第九章 收益分配管理208

学习要点及目标208

教学要求208

核心概念208

引导案例208

第一节 利润分配概述209

一、利润的概念及构成209

二、利润分配的基本原则210

三、确定利润分配政策时应考虑的因素210

四、股利理论213

第二节 股利政策215

一、股利政策的意义215

二、股利政策的类型215

第三节 利润分配程序与方案219

一、股份有限公司的利润分配程序219

二、股利分配方案的确定220

第四节 股票分割与股票回购223

一、股票分割223

二、股票回购225

本章小结227

实训案例227

思考与练习228

第十章 财务预算232

学习要点及目标232

教学要求232

核心概念232

引导案例232

第一节 财务预算概述233

一、财务预算的含义与功能233

二、全面预算管理体系234

第二节 预算的编制方法235

一、固定预算与弹性预算的编制236

二、增量预算与零基预算的编制239

三、定期预算与滚动预算的编制242

第三节 财务预算的编制244

一、现金预算概述244

二、预计财务报表的编制256

本章小结258

实训案例258

思考与练习261

第十一章 财务成本控制265

学习要点及目标265

教学要求265

核心概念265

引导案例265

第一节 内部控制的概述266

一、内部控制的基本概念266

二、内部控制的基本原则267

三、内部控制的一般方法267

第二节 财务控制269

一、财务控制概述269

二、责任中心财务控制270

第三节 成本控制281

一、成本控制的含义281

二、成本控制的类型和内容281

三、成本控制的基本方法—标准成本控制282

四、成本控制的其他方法290

本章小结294

实训案例294

思考与练习297

附录A 1元复利终值系数表300

附录B 1元复利现值系数表302

附录C 1元年金终值系数表305

附录D 1元年金现值系数表308

主要参考文献311

配套资料索取说明312