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项目一 总论1

任务一 财务管理的内容1

知识点一 财务管理的概念1

知识点二 财务管理的内容3

知识点三 财务管理的环节3

任务二 财务管理的目标5

知识点一 财务管理的目标5

知识点二 财务管理目标的协调6

任务三 财务管理的原则8

知识点一 有关竞争环境的原则8

知识点二 有关创造价值的原则8

知识点三 有关财务交易的原则9

任务四 财务管理的环境10

知识点一 财务管理的外部环境11

知识点二 财务管理的内部环境14

项目二 财务管理的基本价值观念17

任务一 资金时间价值的计算及应用17

知识点一 单利的终值和现值18

知识点二 复利的终值和现值19

知识点三 名义利率与实际利率20

知识点四 各种年金的终值和现值20

任务二 风险价值的衡量与应用26

知识点一 风险的概念及其分类26

知识点二 风险的衡量28

知识点三 风险报酬的计算29

项目三 筹资管理34

任务一 企业筹资概述35

知识点一 企业筹资的动机35

知识点二 筹资的分类35

知识点三 筹资渠道与方式36

任务二 权益筹资37

知识点一 吸引直接投资38

知识点二 发行普通股筹资38

知识点三 发行优先股38

任务三 负债筹资40

知识点一 长期借款筹资40

知识点二 债务筹资40

知识点三 融资租赁42

知识点四 商业信用42

知识点五 短期借款42

项目四 资本成本和资本结构46

任务一 资本成本47

知识点一 个别资本成本的计算48

知识点二 加权平均资本成本49

知识点三 边际资本成本50

任务二 杠杆原理51

知识点一 杠杆原理的相关概念51

知识点二 经营杠杆52

知识点三 财务杠杆53

知识点四 复合杠杆与复合风险55

任务三 资本结构57

知识点 最佳资本结构的确定58

项目五 项目投资管理64

任务一 熟悉项目投资的背景知识64

知识点一 什么是项目投资65

知识点二 项目投资的计算期66

知识点三 项目投资金额及其投入方式66

任务二 分析项目投资的现金流量67

知识点一 现金流量的分析67

知识点二 现金流量的估算68

任务三 投资项目评价的基本方法72

知识点一 项目投资评价的基本原理73

知识点二 贴现的分析评价指标73

知识点三 非贴现的分析评价指标78

任务四 项目投资评价方法的应用80

知识点一 所得税与折旧对投资的影响80

知识点二 单一投资项目的财务可行性分析82

知识点三 多个互斥项目的比较与优选83

知识点四 固定资产更新决策84

项目六 证券投资管理92

任务一 熟悉证券投资的背景知识93

知识点一 什么是证券投资93

知识点二 证券投资的目的93

知识点三 证券投资的风险和收益94

任务二 债券投资95

知识点一 债券估价涉及的相关概念95

知识点二 债券的估价96

任务三 股票投资100

知识点一 股票的估价100

任务四 基金投资104

知识点一 投资基金的含义与特点104

知识点二 投资基金的种类105

知识点三 基金的价值107

知识点四 基金收益率108

任务五 证券投资组合110

知识点一 证券投资组合的含义110

知识点二 证券投资组合的风险与收益110

项目七 营运资本的管理115

任务一 营运资本管理概述115

知识点一 营运资金的含义115

知识点二 营运资金的特点117

知识点三 营运资金的周转118

任务二 现金119

知识点一 现金管理的目标119

知识点二 现金收支管理121

知识点三 最佳现金持有量121

任务三 应收账款的管理124

知识点一 应收账款管理的目标124

知识点二 信用政策的确定125

知识点三 应收账款的收账128

任务四 存货的管理130

知识点一 存货管理的目标130

知识点二 储备存货的有关成本131

知识点三 存货决策132

项目八 利润分配管理141

任务一 熟悉利润分配的基本知识142

知识点一 什么是利润分配142

知识点二 利润分配的原则142

知识点三 利润分配的项目和顺序143

知识点四 股利支付的程序和方式144

任务二 股利政策144

知识点一 剩余股利政策145

知识点二 固定或稳定增长股利政策146

知识点三 固定股利支付率政策146

知识点四 低正常股利加额外股利政策148

任务三 股票股利、股票分割和股票回购150

知识点一 股票股利150

知识点二 股票分割151

知识点三 股票回购152

项目九 财务分析157

任务一 财务分析概述157

知识点一 财务分析的意义158

知识点二 财务分析的方法158

知识点三 财务分析的局限性161

任务二 财务比率162

知识点一 短期偿债能力比率164

知识点二 长期偿债能力比率167

知识点三 运营能力比率168

知识点四 盈利能力比率172

知识点五 发展能力比率174

知识点六 市价比率175

任务三 财务综合分析178

知识点一 杜邦财务分析体系178

知识点二 沃尔比重评分法179

项目十 财务预算与控制186

任务一 编制财务预算187

知识点一 销售预算的编制189

知识点二 生产预算的编制189

知识点三 直接材料采购预算的编制190

知识点四 直接人工预算的编制191

知识点五 制造费用预算的编制192

知识点六 销售及管理费用预算的编制193

知识点七 编制现金预算194

知识点八 编制财务报表预算195

任务二 财务控制197

知识点一 责任中心198

知识点二 成本中心199

知识点三 利润中心200

知识点四 投资中心200

项目实操答案206

附表一 复利终值表217

附表二 复利现值表219

附表三 年金终值表221

附表四 年金现值表223

参考文献225