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专题一 税法的基本原理2

任务1 税法的概念、地位、原则、要素2

任务2 税法的立法、执法和国际税收7

专题二 增值税（基础知识和国内部分的计算）13

任务3 增值税征税范围一般规定13

任务4 增值税征税范围特殊规定16

任务5 增值税纳税义务人18

任务6 增值税税率、征收率19

任务7 增值税销项税额的计算24

任务8 增值税进项税额的计算28

任务9 增值税应纳税额的确定31

任务10 增值税简易计税方法和特殊经营行为34

专题三 增值税（进出口部分的计算和税收征管）36

任务11 增值税进口货物的征税36

任务12 增值税出口货物的退税——五步退税法37

任务13 增值税出口货物的退税——七步退税法43

任务14 增值税税收优惠48

任务15 增值税征收管理及专用发票管理52

专题四 消费税58

任务16 消费税纳税义务人、征税范围58

任务17 消费税税目与税率60

任务18 消费税计税依据65

任务19 消费税应纳税额的计算——生产销售环节应纳消费税的计算68

任务20 消费税应纳税额的计算——委托加工商品的销售72

任务21 消费税应纳税额的计算——进口应税消费品的计算、已纳消费税扣除的计算74

任务22 消费税的征收管理77

专题五 城市维护建设税和烟叶税82

任务23 城市维护建设税的税率、计算和征管82

任务24 教育费附加、地方教育费附加85

任务25 烟叶税的税率、计算和征收管理86

专题六 关税和船舶吨税89

任务26 关税征税对象、纳税义务人、税则89

任务27 关税完税价格的确定91

任务28 关税应纳税额的计算94

任务29 关税税收优惠和征收管理95

任务30 船舶吨税97

专题七 资源税、城镇土地使用税和耕地占用税102

任务31 资源税纳税义务人、税目和税率102

任务32 资源税的计算105

任务33 资源税的税收优惠和征收管理110

任务34 城镇土地使用税112

任务35 耕地占用税117

专题八 房产税、契税和土地增值税122

任务36 房产税纳税义务人、征税范围、税率和计税依据122

任务37 房产税应纳税额的计算126

任务38 房产税的税收优惠和征收管理128

任务39 契税130

任务40 土地增值税的纳税义务人和征税范围135

任务41 土地增值税税率、应税收入与扣除项目137

任务42 土地增值税应纳税额的计算138

任务43 土地增值税税收优惠和征收管理141

专题九 车辆购置税、车船税和印花税145

任务44 车辆购置税145

任务45 车船税法150

任务46 印花税征税范围、税率、税目154

任务47 印花税应纳税额的计算、税收优惠和征收管理158

专题十 企业所得税（基础知识和收入部分）164

任务48 企业所得税纳税义务人164

任务49 企业所得税征税对象、税率165

任务50 收入确认——一般收入、特殊收入166

任务51 资产的税务处理168

任务52 收入确认的时间点170

任务53 不征收收入和免税收入172

专题十一 企业所得税（扣除部分）175

任务54 税前扣除项目——成本、费用、税金、损失、其他支出175

任务55 税前扣除项目——工资薪金、三项经费、保险177

任务56 税前扣除项目——租赁费、劳保费、公益性捐赠支出等180

任务57 不能税前扣除项目和亏损弥补184

任务58 固定资产、生物资产和无形资产的税务处理186

任务59 长期待摊费用、存货等资产的税务处理189

任务60 资产损失税前扣除的所得税处理192

专题十二 企业所得税（具体计算和优惠政策）194

任务61 企业重组所得税处理194

任务62 居民企业应纳税额计算196

任务63 非居民企业应纳税额计算199

任务64 税收优惠——农林牧渔、高新技术企业、小微企业201

任务65 税收优惠——加计扣除、加速折旧203

任务66 税收优惠——非居民企业、特殊行业205

任务67 企业所得税税收征管207

专题十三 个人所得税（基本概念和计算）212

任务68 个人所得税纳税义务人和征税范围（工资薪金、劳务报酬等）212

任务69 个人所得税征税范围——稿酬所得、特许权使用费所得等215

任务70 个人所得税税率和应纳税所得额的确定217

任务71 个人所得税应纳税额的计算——工资薪金221

任务72 个人所得税应纳税额的计算——个体工商户生产经营、对企事业单位承包承租经营所得222

任务73 个人所得税应纳税额的计算——劳务报酬225

任务74 个人所得税应纳税额的计算——稿酬、特许权使用费、利息股息红利227

任务75 个人所得税应纳税额的计算——财产租赁228

任务76 个人所得税应纳税额的计算——财产转让229

任务77 个人所得税应纳税额的计算——偶然所得和其他所得231

专题十四 个人所得税（特殊问题和优惠政策）233

任务78 特殊问题——年终奖等应纳税额的计算233

任务79 特殊问题——外籍人士个人所得税的计算235

任务80 特殊问题——辞退、内退、提前退休个人所得税的计算238

任务81 特殊问题——受赠房屋、受赠礼品、用企业资产买房买车等个人所得税的计算243

任务82 特殊问题——转增股本、股权奖励个人所得税的计算247

任务83 个人所得税的税收优惠和征收管理249

专题十五 国际税收255

任务84 国际税收协定、国际避税与反避税255

任务85 非居民企业税收管理以及境外所得税收管理260

任务86 转让定价与国际税收征管协作267

专题十六 税收征收管理法及税务行政法制273

任务87 税收征收管理办法273

任务88 税务行政法制284