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第一编 总论1

第一章 中国私营个体经济概述1

第一节 私营个体经济概念1

第二节 私营个体经济的产生和发展8

第三节 现阶段私营个体经济的性质、作用和存在的必然性15

第四节 国家对私营个体经济的税收政策21

第二章 对私营企业、个体工商户征税的意义、原则、内容和方法28

第一节 对私营企业、个体工商户征税的意义28

第二节 对私营企业、个体工商户征税的原则30

第三节 对私营企业、个体工商户征税的内容35

第四节 对私营企业、个体工商户征税的方法44

第二编 国家对私营个体经济税收政策47

第三章 产品税47

第一节 私营企业、个体工商户缴纳产品税的意义47

第二节 产品税的税目税率49

第三节 产品税的计算缴纳50

第四章 增值税63

第一节 私营企业、个体工商户缴纳增值税的意义63

第二节 增值税的税目税率65

第三节 增值税的计算缴纳66

第五章 营业税86

第一节 私营企业、个体工商户缴纳营业税的意义86

第二节 营业税的税目税率88

第三节 营业税的计税依据89

第四节 营业税的纳税环节和纳税地点92

第五节 营业税的计算缴纳93

第六章 所得税97

第一节 私营企业、个体工商户缴纳所得税的意义97

第二节 私营企业、个体工商户所得税的纳税人和征税对象101

第三节 私营企业、个体工商户所得税的税率和计算方法102

第四节 私营企业、个体工商户所得税的减免和征收108

第一节 地方税的意义和特点115

第七章 地方税115

第二节 屠宰税、牲畜交易税116

第三节 房产税、城镇土地使用税120

第四节 车船使用税、城市维护建设税123

第五节 集市交易税、契税127

第六节 筵席税130

第七节 印花税132

第八节 教育费附加135

第八章 特定目的税136

第一节 建筑税136

第二节 个人收入调节税140

第九章 国家能源交通重点建设基金148

第一节 国家能源交通重点建设基金的概念及征集的意义148

第二节 征集国家能源交通重点建设基金的对象和范围151

第三节 国家能源交通重点建设基金的征集率和计算方法157

第四节 国家能源交通重点建设基金的缴纳160

第三编 征收管理概述169

第十章 纳税登记与申报169

第一节 纳税登记与申报的意义169

第二节 纳税登记170

第三节 纳税申报174

第十一章 纳税鉴定190

第一节 纳税鉴定的意义190

第二节 纳税鉴定书的内容192

第三节 纳税鉴定的要求、方法和注意的问题200

第十二章 纳税方式219

第一节 纳税方式的意义219

第二节 流转税的纳税方式220

第三节 所得税的纳税方式223

第四节 征收管理形式225

第一节 纳税检查的意义226

第十三章 纳税检查226

第二节 纳税检查的方法228

第三节 纳税检查应注意的问题232

第十四章 违章处理235

第一节 税务违章及其处理的含义、意义和原则235

第二节 违章处理的手段及政策界限239

第三节 违章处理的要求和处理权限244

第四节 违章处理的程序和税务复议248

第十五章 发货票管理251

第一节 发货票管理的意义251

第二节 发货票管理的范围253

第三节 发货票管理的内容和方法256

第四节 发票的检查和违章处理261

第十六章 私营、个体工业的税收缴纳265

第一节 私营、个体工业缴纳税收的意义265

第四编 按行业征收管理265

第二节 私营、个体工业应纳的税收种类267

第三节 私营、个体工业应纳税款的计算273

第十七章 个体手工业修理业税收缴纳278

第一节 个体手工业修理业概述278

第二节 个体手工业税收缴纳281

第三节 修理修配店摊的税收缴纳285

第十八章 私营、个体交通运输业的税收缴纳286

第一节 私营、个体交通运输业税收缴纳的意义286

第二节 私营、个体交通运输业的税收缴纳方法287

第三节 私营、个体交通运输业缴纳税款应注意的问题293

第十九章 私营、个体建筑安装业的税收缴办294

第一节 私营、个体建筑安装业税收缴纳的意义294

第二节 私营、个体建筑安装业税收缴纳的方法295

第三节 私营、个体建筑安装业税款缴纳应注意的问题301

第一节 私营、个体商业概述302

第二十章 私营、个体商业的税收缴纳302

第二节 私营、个体商业流转税的缴纳304

第三节 私营、个体商业所得税的缴纳312

第二十一章 个体饮食服务业税收缴纳316

第一节 个体饮食服务业概述316

第二节 个体饮食业税收缴纳318

第三节 个体服务业税收缴纳325

第二十二章 私营、个体果品食杂业的税收缴纳330

第一节 私营、个体果品食杂业税收缴纳的意义330

第二节 私营、个体果品食杂业税收缴纳的方法332

第三节 私营、个体果品食杂业税收缴纳应注意的问题335

第二十三章 集贸市场的税收缴纳337

第一节 集贸市场税收缴纳的意义337

第二节 集贸市场税收缴纳的方法340

第三节 集贸市场税收缴纳应注意的问题344

第一节 建立帐簿的意义349

第五编 建帐健制349

第二十四章 建立帐簿349

第二节 帐簿的基本内容和种类351

第三节 帐簿的记载和管理357

第二十五章 会计凭证361

第一节 会计凭证的意义361

第二节 会计凭证的种类362

第三节 会计凭证的填制和审核365

第四节 会计凭证的传递和保管367

第二十六章 会计科目和记帐方法370

第一节 会计科目370

第二节 帐户和记帐方法380

第二十七章 会计报表386

第一节 会计报表的意义386

第二节 会计报表的种类和编制方法387

第三节 会计报表编制应遵循的原则392