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第一章 税收本质1

第一节 税收含义1

第二节 税收发展3

第三节 税收本质6

第四节 税收要素8

思考题13

第二章 税收职能14

第一节 财政收入职能14

第二节 资源配置职能18

第三节 收入分配职能20

第四节 宏观调控职能23

思考题24

第三章 税收原则26

第一节 效率原则26

第二节 公平原则28

第三节 稳定原则31

思考题37

第四章 税收负担38

第一节 税收负担的衡量38

第二节 影响税负的因素41

第三节 税收负担的选择43

第四节 税负转嫁和归宿46

思考题51

第五章 税收体系52

第一节 税收分类52

第二节 税制结构54

第三节 税收体系60

思考题67

第六章 增值税68

第一节 概述68

第二节 纳税人71

第三节 征税范围74

第四节 税率结构78

第五节 销项税额80

第六节 进项税额83

第七节 应纳税额86

第八节 出口退税88

第九节 征收管理94

思考题102

练习题103

第七章 消费税105

第一节 概述105

第二节 征税范围108

第三节 税率结构109

第四节 应纳税额111

第五节 征收管理119

思考题121

练习题122

第八章 营业税124

第一节 概述124

第二节 纳税人125

第三节 征税范围127

第四节 税率结构131

第五节 应纳税额132

第六节 征收管理138

思考题140

练习题140

第九章 关税143

第一节 概述143

第二节 征税范围148

第三节 税率结构150

第四节 完税价格153

第五节 应纳税额159

第六节 优惠政策161

第七节 征收管理164

第八节 非贸易性关税167

第九节 特别关税169

思考题174

练习题174

第十章 企业所得税177

第一节 概述177

第二节 基本制度181

第三节 应税收入184

第四节 税前扣除186

第五节 资产处理196

第六节 企业重组201

第七节 应税所得204

第八节 优惠政策209

第九节 应纳税额214

第十节 源泉扣缴217

第十一节 特别纳税调整219

第十二节 征收管理223

思考题226

练习题227

第十一章 个人所得税230

第一节 概述230

第二节 基本制度233

第三节 应税收入238

第四节 费用扣除241

第五节 应纳税额243

第六节 优惠政策262

第七节 征收管理265

思考题272

练习题273

第十二章 资源税274

第一节 概述274

第二节 资源税275

第三节 土地使用税280

第四节 耕地占用税284

思考题287

练习题287

第十三章 财产税289

第一节 概述289

第二节 房产税292

第三节 车船税296

第四节 契税302

思考题307

练习题307

第十四章 行为税309

第一节 概述309

第二节 城市维护建设税310

第三节 印花税312

第四节 车辆购置税319

第五节 土地增值税323

思考题333

练习题334

第十五章 税收管理336

第一节 税收立法管理336

第二节 税收执法管理338

第三节 税收行政司法管理354

思考题373

附：练习题答案375

参考文献385