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编者说明1

第一章 出纳工作的产生和发展1

第一节 货币的产生和发展1

第二节 出纳工作的产生和发展4

第二章 出纳工作在国民经济中的地位和作用6

第一节 出纳工作在银行中的地位和作用6

第二节 出纳工作在国民经济中的地位10

第三节 工商企业出纳工作的职能作用11

第一节 出纳工作的基本原则13

第三章 出纳工作的基本原则和任务13

第二节 出纳工作的基本任务17

第三节 出纳工作的重要法规21

第四节 出纳人员的职业道德22

第五节 出纳工作的组织与机构27

第四章 出纳工作的帐簿设置30

第一节 出纳帐簿的作用、格式及登记方法30

第二节 银行出纳帐务组织和帐务处理59

第三节 出纳错帐的查找与更正67

第一节 现金管理的意义和主要内容75

第五章 现金管理和有价证券管理75

第二节 严格执行《现金管理条例》和《现金管理条例实施细则》，切实加强现金市长管理79

第三节 有价证券的管理92

第四节 票样管理与反假工作101

第六章 人民币的管理110

第一节 人民币的发行简况110

第二节 现行的人民币124

第三节 社会主义货币制度和货币流通渠道127

第四节 货币发行与出纳的关系134

第五节 人民币管理的法规137

第七章 银行现金收付结算144

第一节 人民银行发行基金结算144

第二节 专业银行现金收付结算150

第三节 基层处所现金收付结算157

第四节 储蓄所现金收付结算161

第八章 企业现金收付核算168

第一节 工业企业现金收付核算168

第二节 商业企业现金收付核算169

第三节 工商企业工资基金管理170

第四节 企业现金收付中应注意的事项173

第九章 现金整点、调拨、提存176

第一节 票币整点的基本规定176

第二节 手工点钞的基本方法176

第三节 款项交接178

第四节 企业向银行提取和交存现金179

第五节 专业银行向人民银行提取和交存现金181

第六节 银行的现金收付与调拨182

第七节 损伤票币的挑剔及处理190

第八节 现金收付中常见的差错及其查找191

第十章 外币现钞管理197

第一节 外币的概念197

第二节 世界主要国家货币介绍198

第三节 外市的基本特点202

第四节 美钞与港市的鉴定206

第五节 外币的收付、整点和保管218

第一节 推广、使用现代化出纳机具的意义225

第二节 出纳工作应配备的主要机具225

第十一章 出纳机具的应用与管理225

第三节 点钞机的使用、保养与维修226

第四节 微电脑出纳机239

第五节 银行的现金收付需向电子化发展252

第十二章 金银管理254

第一节 金银的种类、性能与用途254

第二节 金银管理的政策和内容262

第三节 金银管理奖惩条例270

第四节 金银收兑、配售的原则、规定及帐务处理273

第五节 金银首饰的鉴定与保管287

第十三章 出纳工作管理304

第一节 出纳管理的重要性304

第二节 出纳管理的内容与要求308

第三节 银行出纳目标管理318

附录：326

附录一：中华人民共和国金银管理条例326

附录二：中华人民共和国金银管理条例施行细则333

附录三：对金银进出国境的管理办法340

附录四：出纳专业业务技术比赛细则343