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第一章 避税筹划概述1

第一节 避税筹划的概念1

第二节 避税筹划法律依据6

第二章 国内避税方法11

第一节 材料计算避税法11

第二节 转让定价避税法13

第三节 费用摊提计列的避税法17

第四节 折旧计算避税法19

第五节 再投资避税法25

第六节 租赁避税法28

第七节 信托避税法30

第八节 出口退(免)税避税法36

第九节 列支坏账损失避税法47

第十节 技术改造避税法48

第十一节 中西部地区和贫困地区营业避税法52

第十二节 筹资技术避税法55

第十三节 选择征收方式的避税法58

第十四节 延期纳税的避税法62

第十五节 举办福利或校办企业的避税法66

第十六节 电子商务避税法69

第十七节 采购避税法75

第十八节 代销行为避税法81

第十九节 利用资源综合利用和环保优惠政策避税法87

第二十节 企业组建形式避税法93

第二十一节 财务成果避税法97

第二十二节 虚构避税地营业避税法101

第二十三节 资本弱化避税法106

第二十四节 企业分立避税法110

第二十五节 企业合并避税法117

第二十六节 避免被“视同销售”而提前课税的避税法127

第一节 增值税避税方法135

第三章 国内现行各税种的避税方法135

第二节 消费税避税方法162

第三节 营业税避税方法172

第四节 企业所得税避税方法192

第五节 外商投资企业和外国企业所得税避税方法208

第六节 个人所得税避税方法241

第七节 印花税的避税方法274

第八节 进出口税收的避税方法281

第四章 国际避税筹划概论299

第一节 国际避税筹划概述299

第二节 国际避税筹划的常用方式307

第三节 国际避税筹划的实现条件309

第五章 国际避税方法311

第一节 纳税主体转移的避税方法311

第二节 纳税主体变相转移的避税方法314

第三节 纳税主体的非移动的避税方法315

第四节 课税客体移动性转移的避税方法316

第五节 课税客体非移动性转移的避税方法320

第六节 流动与非流动相结合的避税方法324

第七节 避税地营业的避税方法326

第八节 滥用税收协定的避税方法339

附录343

附录1 国家税务总局关于进一步加强反避税工作的通知2004年6月9日 国税发［2004］70号343

附录2 国家税务总局关于印发《关联企业间业务往来预约定价实施规则(试行)》的通知2004年9月3日国税发［2004］118号347

附录3 出口退税率调整为13%的产品目录360

附录4 取消出口退税的产品目录361

附录5 退税率调整为8%的产品目录363

附录6 退税率调整为5%的产品目录364

附录7 成套设备及大型机电产品退税备案表365

参考文献366