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第一单元 纳税基础1

第一节 税收与税法1

第二节 税法的构成要素6

第三节 税务机关与纳税人的权利和义务9

第四节 纳税基本程序11

第二单元 纳税会计基本原理15

第一节 纳税会计的对象、目标和原则15

第二节 纳税会计的内容20

第三节 纳税的会计科目和会计处理方法23

第四节 纳税调整26

第三单元 增值税的会计核算31

第一节 增值税的基本要素31

第二节 增值税的计算41

第三节 增值税的会计处理52

第四节 增值税出口货物退（免）税的会计处理69

第四单位 消费税的会计核算73

第一节 消费税的基本要素73

第二节 消费税的计算80

第三节 消费税的会计处理89

第五单元 关税的会计核算96

第一节 关税的基本要素96

第二节 关税的计算102

第三节 关税的会计处理106

第六单元 营业税的会计核算111

第一节 营业税的基本要素111

第二节 营业税的计算122

第三节 营业税的会计处理130

第七单元 城市维护建设税及教育费附加的会计核算133

第一节 城市维护建设税的计算及会计处理133

第二节 教育费附加的计算及会计处理136

第八单元 资源税的会计核算138

第一节 资源税的基本要素138

第二节 资源税的计算141

第三节 资源税的会计处理142

第九单元 城镇土地使用税和耕地占用税的会计核算145

第一节 城镇土地使用税的基本要素145

第二节 城镇土地使用税的计算及会计处理147

第三节 耕地占用税及其会计处理148

第十单元 房产税和城市房地产税的会计核算150

第一节 房产税的基本要素150

第二节 房产税的计算及会计处理152

第三节 城市房地产税的计算及会计处理154

第十一单元 车船税的会计核算156

第一节 车船税的基本要素156

第二节 车船税的计算及会计处理158

第十二单元 车辆购置税的会计核算160

第一节 车辆购置税的基本要素160

第二节 车辆购置税的计算及会计处理162

第十三单元 印花税的会计核算165

第一节 印花税的基本要素165

第二节 印花税的计算及会计处理167

第十四单元 契税的会计核算171

第一节 契税的基本要素171

第二节 契税的计算及会计处理173

第十五单元 土地增值税的会计核算176

第一节 土地增值税的基本要素176

第二节 土地增值税的计算178

第三节 土地增值税的会计处理184

第十六单元 企业所得税的会计核算186

第一节 企业所得税的基本要素186

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定194

第三节 企业所得税的计算210

第四节 企业所得税的申报与缴纳215

第五节 企业所得税的会计处理216

第十七单元 个人所得税的会计核算229

第一节 个人所得税的基本要素229

第二节 个人所得税的计算238

第三节 个人所得税的会计处理257

参考文献262