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第一章 导言1

1.1问题的提出及主题的由来1

1.2相关概念界定4

1.3文献研究综述11

1.4研究框架和方法23

1.5创新之处及存在的不足28

第二章 中国国际避税的宏观透析31

2.1中国国际避税的现状31

2.2中国国际避税的主要手法34

2.3中国国际避税的产生原因44

2.4中国国际避税的经济影响52

第三章 中国国际避税的实质违法性探析61

3.1避税的法理分析61

3.2避税形式合法性与税收法定原则69

3.3避税实质违法性与税收公平原则71

3.4中国国际避税的实质违法性72

第四章 中国国际避税治理的实践及存在的问题77

4.1中国国际避税治理的立法回顾78

4.2中国国际避税治理取得的成果83

4.3中国国际避税治理存在的问题85

第五章 国际避税治理的国际经验及其借鉴价值99

5.1美国治理国际避税的措施99

5.2英国治理国际避税的措施102

5.3法国治理国际避税的措施104

5.4日本治理国际避税的措施106

5.5德国治理国际避税的措施109

5.6国际避税治理的国际经验总结111

5.7国际避税治理的国际经验的借鉴价值118

第六章 中国国际避税治理的目标、法律原则和手段119

6.1中国国际避税治理的目标119

6.2实质重于形式与实质课税原则的理论分析124

6.3中国国际避税治理的法律原则134

6.4中国国际避税治理的手段141

第七章 中国国际避税的治理对策145

7.1加强国际避税治理的立法并提高立法层次145

7.2建立和完善中国国际反避税制度148

7.3加强国际反避税的合作158

7.4建立管理、服务和核查三位一体的防控体系163

7.5加强国际避税治理的基础条件建设168

第八章 中国国际避税治理的个案分析175

8.1特别纳税调整中有关加收利息的案例分析176

8.2转让定价国际避税治理的案例分析178

8.3成本分摊的案例分析186

8.4资本弱化避税治理的案例分析189

参考文献195

后记205