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第一章 国际税收的概念和研究对象1

第一节 国际税收的概念3

第二节 国际税收的研究对象和范围8

本章小结12

本章重要术语13

思考练习题13

第二章 国际税收的形成和发展15

第一节 国际税收的形成17

第二节 国际税收的发展21

本章小结22

本章重要术语22

思考练习题22

第三章 税收管辖权23

第一节 税收管辖权及其确立原则25

第二节 收入来源地管辖权27

第三节 居民管辖权37

第四节 公民管辖权44

第五节 税收管辖权的选择与实施46

本章小结49

本章重要术语50

思考练习题50

第四章 国际重复征税及其消除51

第一节 国际重复征税问题的产生53

第二节 国际重复征税问题的处理57

第三节 国际重复征税问题的处理方式59

第四节 国际重复征税问题的处理方法60

本章小结68

本章重要术语68

思考练习题68

第五章 国际税收抵免71

第一节 直接抵免73

第二节 抵免限额79

第三节 间接抵免83

第四节 税收饶让91

本章小结100

本章重要术语100

思考练习题101

第六章 国际避税103

第一节 避税究竟合法还是违法105

第二节 国际避税及其产生的原因与特征108

第三节 国际避税的基本手段113

第四节 国际避税的一般方式114

本章小结138

本章重要术语139

思考练习题139

第七章 避税港及其避税模式141

第一节 避税港的基本概念和特征143

第二节 避税港的避税模式148

本章小结161

本章重要术语161

思考练习题161

第八章 防范国际避税的措施163

第一节 完善税收立法165

第二节 加强税务管理与国际合作170

第三节 建立转让定价税收制度173

第四节 建立受控外国公司课税制度184

第五节 建立资本弱化税收制度190

第六节 防范滥用税收协定的措施193

本章小结195

本章重要术语195

思考练习题195

第九章 国际税收协定197

第一节 国际税收协定概述199

第二节 国际税收协定范本比较201

第三节 国际税收协定的内容203

第四节 国际税收协定的签订205

第五节 我国的对外税收协定207

本章小结212

本章重要术语213

思考练习题213

第十章 国际税收管理与合作215

第一节 税收协定的执行问题217

第二节 非居民税收管理219

第三节 居民境外所得税收管理230

第四节 国际税收情报交换235

第五节 国际税收征管互助238

第六节 参与国际税收治理的组织240

本章小结245

本章重要术语245

思考练习题245

第十一章 国际税收规则的改革247

第一节 税基侵蚀与利润转移项目249

第二节 数字经济252

第三节 混合错配257

第四节 金融信息涉税账户自动交换265

本章小结268

本章重要术语269

思考练习题269

附录 我国对外签订避免双重征税协定一览表（1983—2015）270

参考文献274

重要术语索引275