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第一章 导论1

本章提要1

第一节 财政学的产生与发展1

第二节 财政学的研究对象与研究目的3

第三节 财政学的研究与学习方法6

本章小结9

思考与应用10

案例10

第二章 市场失灵与财政职能13

本章提要13

第一节 竞争市场资源配置有效性分析13

第二节 市场失灵与政府干预20

第三节 社会公共需要理论与财政概念26

第四节 财政职能33

本章小结40

思考与应用41

案例41

第三章 财政支出概述46

本章提要46

第一节 财政支出分类46

第二节 财政支出规模53

第三节 财政支出结构62

第四节 财政支出效益分析66

第五节 财政支出原则73

第六节 政府采购制度75

本章小结79

思考与应用79

案例80

第四章 购买性支出82

本章提要82

第一节 公共投资性支出82

第二节 社会消费性支出93

本章小结109

思考与应用110

案例110

第五章 转移性支出113

本章提要113

第一节 社会保障支出113

第二节 财政补贴129

本章小结132

思考与应用133

案例133

第六章 财政收入理论136

本章提要136

第一节 财政收入的含义、功能及形式136

第二节 财政收入的分类137

第三节 财政收入的规模与结构140

本章小结151

思考与应用152

案例152

第七章 税收概论155

本章提要155

第一节 税收的本质和特征155

第二节 税收要素与税收分类158

第三节 税收原则与效应166

第四节 税收负担及其衡量172

第五节 税负转嫁与归宿175

本章小结181

思考与应用182

案例182

第八章 税收制度184

本章提要184

第一节 税收制度及其发展184

第二节 流转税189

第三节 所得税202

第四节 资源税、财产税及行为目的税210

本章小结216

思考与应用217

案例217

第九章 国际税收220

本章提要220

第一节 国际税收的概念及特点220

第二节 税收管辖权和国际重复征税224

第三节 国际税收协定231

第四节 国际避税与反避税235

本章小结240

思考与应用241

案例242

第十章 国债244

本章提要244

第一节 国债概述244

第二节 国债的发行与偿还249

第三节 国债的规模257

本章小结260

思考与应用261

案例262

第十一章 政府预算及政府预算管理体制264

本章提要264

第一节 政府预算概述264

第二节 政府预算过程267

第三节 预算外资金管理270

第四节 政府预算管理体制278

本章小结282

思考与应用283

案例283

第十二章 财政平衡概述288

本章提要288

第一节 财政平衡与财政赤字288

第二节 财政赤字的经济影响290

本章小结293

思考与应用294

案例294

第十三章 财政政策297

本章提要297

第一节 财政政策概述297

第二节 财政政策的主体、目标和工具301

第三节 财政政策效应及传导机制305

第四节 财政政策与货币政策的配合310

本章小结315

思考与应用316

案例316

主要参考文献318

附录《财政学》学习和阅读资源320

后记323