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第1章 总论1

1.1 财务管理目标2

1.1.1 企业财务管理目标理论2

1.1.2 利益冲突的协调5

1.2 财务管理环节6

1.2.1 财务预测6

1.2.2 财务决策7

1.2.3 财务计划8

1.2.4 财务控制8

1.2.5 财务分析9

1.3 财务管理体制9

1.3.1 企业财务管理体制的一般模式9

1.3.2 企业财务管理体制的设计原则10

1.3.3 集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容11

1.4 财务管理的环境13

1.4.1 财务管理的外部环境14

1.4.2 财务管理的内部环境16

思考与练习17

第2章 资产估值基础19

2.1 资金时间价值19

2.1.1 资金时间价值的概念19

2.1.2 资金时间价值的计算20

2.2 风险价值观念26

2.2.1 风险的概念及其分类26

2.2.2 风险的衡量27

2.2.3 风险报酬的计算29

思考与练习30

第3章 筹资管理33

3.1 筹资管理的主要内容34

3.1.1 筹资渠道和筹资方式34

3.1.2 筹资的分类35

3.1.3 筹资管理的原则36

3.1.4 资金需要量预测37

3.2 股权筹资41

3.2.1 吸收直接投资41

3.2.2 发行普通股股票42

3.2.3 留存收益45

3.3 债务筹资46

3.3.1 银行借款46

3.3.2 发行债券49

3.3.3 融资租赁52

3.3.4 衍生工具筹资53

思考与练习54

第4章 资金成本和资本结构56

4.1 资金成本56

4.1.1 资金成本的概念与作用56

4.1.2 个别资金成本的计算57

4.1.3 综合资金成本的计算60

4.1.4 边际资金成本的计算61

4.2 杠杆原理62

4.2.1 杠杆原理的相关概念63

4.2.2 经营杠杆与经营风险64

4.2.3 财务杠杆与财务风险65

4.2.4 复合杠杆与复合风险67

4.3 资本结构68

4.3.1 资本结构的含义和作用68

4.3.2 最优资本结构的确定69

思考与练习71

第5章 项目投资74

5.1 项目投资概述74

5.1.1 项目投资概念74

5.1.2 项目投资的特点76

5.1.3 项目投资的一般程序77

5.2 项目投资的财务决策评价依据78

5.2.1 现金流量的概念78

5.2.2 现金流量的内容78

5.2.3 项目投资净现金流量的简化计算方法79

5.3 项目投资决策评价指标及其运用83

5.3.1 项目投资决策评价指标83

5.3.2 项目投资决策评价指标的运用91

思考与练习93

第6章 证券投资96

6.1 证券投资概述97

6.1.1 证券的分类97

6.1.2 证券投资的风险与报酬97

6.1.3 证券信用评级99

6.2 证券投资管理100

6.2.1 债券投资100

6.2.2 股票投资102

6.2.3 证券投资决策分析104

6.2.4 证券投资组合分析106

思考与练习109

第7章 营运资金111

7.1 现金管理112

7.1.1 企业持有现金的原因与成本112

7.1.2 最佳现金持有量的确定113

7.1.3 现金的日常管理115

7.2 应收账款管理116

7.2.1 应收账款的功能与成本116

7.2.2 信用政策的确定117

7.2.3 应收账款日常管理124

7.3 存货管理125

7.3.1 存货的功能与成本125

7.3.2 存货的经济采购批量126

7.3.3 存货日常控制128

思考与练习130

第8章 利润分配管理133

8.1 企业利润预测133

8.1.1 本量利分析法133

8.1.2 相关比率法136

8.1.3 因素测算法136

8.2 利润分配政策137

8.2.1 确定利润分配政策应考虑的因素137

8.2.2 利润分配政策的评价与选择139

8.2.3 股份企业的股利形式141

8.3 利润分配程序143

8.3.1 企业利润分配的一般程序143

8.3.2 股利发放程序143

思考与练习144

第9章 财务预算与控制147

9.1 财务预算147

9.1.1 财务预算的含义及其编制方法147

9.1.2 财务预算的编制153

9.2 财务控制163

9.2.1 财务控制的含义与种类163

9.2.2 责任控制165

思考与练习167

第10章 企业财务分析169

10.1 财务分析概述169

10.1.1 财务分析的概念和内容169

10.1.2 财务分析的常用方法171

10.2 基本财务比率分析173

10.2.1 偿债能力分析174

10.2.2 营运能力分析177

10.2.3 赢利能力分析179

10.2.4 发展能力分析181

10.2.5 上市的股份公司相关比率分析182

10.3 综合财务分析184

10.3.1 杜邦财务分析184

10.3.2 综合财务分析186

思考与练习187

附表一 复利终值系数表189

附表二 复利现值系数表190

附表三 年金终值系数表191

附表四 年金现值系数表192

参考文献193