出纳人员岗位实战宝典2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

出纳人员岗位实战宝典PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一篇 基础知识篇2

第1章 出纳的初步认识2

1.1 出纳与会计工作的区别2

1.1.1 企业为什么要设置出纳岗位2

1.1.2 做出纳的理由及基本素质4

1.1.3 出纳与会计有哪些区别6

1.2 出纳工作的基本原则及特点8

1.2.1 出纳工作的基本原则8

1.2.2 出纳工作的特点8

1.3 出纳工作的职能及权限9

1.3.1 出纳工作的职能9

1.3.2 出纳人员的权限12

1.4 出纳的日常工作及基础流程13

1.4.1 出纳经常接触的凭证13

1.4.2 出纳常用的会计符号及应掌握的日期14

1.4.3 出纳日常工作的内容16

1.4.4 出纳的基础流程25

1.4.5 出纳工作的注意事项29

1.4.6 资金管理的“1个关”“7个点”30

1.5 企业财务制度及出纳工作制度32

1.5.1 企业财务制度的内容32

1.5.2 企业财务制度的原则32

1.5.3 出纳应掌握的财经法规和制度33

1.5.4 出纳工作制度的内容34

1.6 出纳的职业道德37

1.6.1 出纳的职业道德37

1.6.2 出纳与老板40

第2章 出纳的专业技能42

2.1 现金相关专业技能42

2.1.1 点钞的方法与技巧42

2.1.2 钞票的计数技能48

2.1.3 现金的整理技术50

2.1.4 点钞机的应用50

2.2 真假币辨别技能51

2.2.1 当前流通的人民币特点51

2.2.2 如何辨别真假币52

2.2.3 假钞的处理52

2.3 书写专业技能52

2.3.1 文字书写的一般要求53

2.3.2 数字书写的一般要求53

2.4 计算技能57

2.4.1 算盘57

2.4.2 计算器57

2.5 计算机技能58

2.5.1 办公软件58

2.5.2 财务软件60

第3章 出纳的安全常识63

3.1 保密常识63

3.1.1 资金的动向要保密63

3.1.2 企业账户的余额要保密64

3.1.3 员工的工资和福利费要保密64

3.2 安全意识65

3.2.1 先保命，再保钱65

3.2.2 钱款出入要仔细65

3.2.3 铁面无私严把关67

3.2.4 瓜田李下要注意68

3.2.5 唱收唱付有必要68

3.3 谨慎常识69

3.3.1 原始凭证不得有误69

3.3.2 现金支付不得违反规定70

3.3.3 签字审核一个都不能少71

3.3.4 空头支票坚决不开72

3.3.5 不得有坐支行为72

3.3.6 责任不清绝不伸手73

3.3.7 保险柜放置要慎重73

3.4 敬岗敬业意识74

3.4.1 让上级随时能找到74

3.4.2 上级要的数据立刻能找到74

3.4.3 重要事情要马上请示74

3.4.4 不确定的事务要主动询问75

3.4.5 做好自己的岗位职责75

第二篇 现金管理业务78

第4章 现金管理业务须知78

4.1 现金管理的概述78

4.1.1 现金及现金管理的概念78

4.1.2 现金管理的规定及目标79

4.1.3 最大现金使用效益82

4.1.4 最佳现金持有量84

4.2 现金管理制度86

4.2.1 现金管理的基本原则86

4.2.2 现金管理制度的内容87

4.2.3 某企业的现金管理制度实例93

4.3 备用金管理制度94

4.3.1 备用金的概念与核定94

4.3.2 定额备用金管理制度96

4.3.3 非定额备用金96

4.4 定金、订金及押金97

4.4.1 “定金”与“订金”97

4.4.2 “定金”与“押金”99

第5章 现金收支业务须知100

5.1 现金收支业务概述100

5.1.1 现金的使用范围100

5.1.2 现金额度的确定100

5.1.3 现金收支业务的原则101

5.2 现金收支业务的一般程序102

5.2.1 查看凭证环节102

5.2.2 取钱或收钱环节103

5.2.3 经手人签名环节103

5.2.4 付钱或存钱环节103

5.2.5 记账环节103

5.3 收存钱技巧与取钱程序104

5.3.1 收钱注意事项104

5.3.2 送存现金注意事项105

5.3.3 取钱的程序106

5.3.4 现金进账单与现金支票的填写107

5.4 现金收支业务的检查与核对112

5.4.1 库存现金的检查112

5.4.2 现金收入业务的检查112

5.4.3 现金支付业务的检查113

5.4.4 现金的期末核对114

5.5 现金日记账的登记和结算115

5.5.1 记账的基础知识115

5.5.2 现金日记账的账务处理120

5.5.3 现金长短款的处理124

5.6 现金收支业务实务128

5.6.1 现金业务处理129

5.6.2 现金收入业务之销售营业款132

5.6.3 现金支出业务之购买办公用品140

第6章 假币残币的处理150

6.1 人民币150

6.1.1 人民币的面值种类150

6.1.2 人民币的图样150

6.1.3 2015年新版100元的鉴别方法151

6.2 假币152

6.2.1 假币的类型152

6.2.2 识别假币的方法155

6.2.3 假币的处理办法163

6.2.4 点钞机164

6.3 残币165

6.3.1 残缺人民币的兑换165

6.3.2 残缺人民币的处理167

第三篇 银行结算业务170

第7章 银行业务须知170

7.1 银行结算业务概述170

7.1.1 银行结算账户的概念170

7.1.2 银行结算账户的分类171

7.1.3 银行结算账户的基本原则171

7.1.4 银行结算账户的使用范围172

7.1.5 企业银行账款的使用规定173

7.1.6 企业申请银行贷款的方法174

7.2 银行账户的开立与变化175

7.2.1 银行账户的开立175

7.2.2 银行账户的变更181

7.2.3 银行账户的迁移182

7.2.4 银行账户的合并183

7.2.5 银行账户的撤销183

7.3 特殊银行账户的管理185

7.3.1 个人银行账户的管理185

7.3.2 证券保证金账户的管理185

7.3.3 行政机关银行账户的管理186

7.3.4 金融机构银行账户的管理186

7.3.5 单位定期存款账户的管理186

7.3.6 存款人异地银行账户的管理186

7.4 违反银行账户管理法律制度的法律责任187

7.4.1 存款人的法律责任187

7.4.2 银行的法律责任188

第8章 银行结算189

8.1 银行结算概述189

8.1.1 银行结算方式的种类189

8.1.2 银行结算起点190

8.1.3 银行结算的原则191

8.1.4 办理银行结算的基本要求191

8.2 结算凭证192

8.2.1 结算凭证的基本内容192

8.2.2 填写结算凭证的基本要求193

8.3 结算纪律193

8.3.1 企业的结算纪律194

8.3.2 银行的结算纪律194

8.4 结算责任195

8.4.1 企业的银行结算责任195

8.4.2 银行及银行相关人员的结算责任196

8.5 银行结算的费用及其会计处理198

8.5.1 工本费198

8.5.2 手续费和邮电费200

8.5.3 结算罚款201

第9章 银行日记账的登记和核算203

9.1 银行日记账的登记203

9.1.1 登记账簿前的准备203

9.1.2 实例：银行存款日记账的登记205

9.2 银行日记账的核算208

9.2.1 银行日记账的核对208

9.2.2 未达账项209

9.2.3 银行余额调节表的编制209

9.2.4 银行日记账的结账212

9.2.5 如何复核银行利息213

9.3 错账214

9.3.1 错账产生原因214

9.3.2 差错查找方法215

9.3.3 错账更正217

第四篇 票据结算业务222

第10章 结算票据业务须知222

10.1 结算票据概述222

10.1.1 结算票据的概念222

10.1.2 结算票据的种类222

10.1.3 结算票据的职能及作用224

10.1.4 票据的结算区域226

10.1.5 票据记载事项226

10.1.6 票据当事人及其签章227

10.1.7 票据行为228

10.1.8 票据的贴现232

10.1.9 票据权利与责任237

10.1.10 票据丧失的补救238

10.2 支票的基本概念241

10.2.1 支票的服务对象241

10.2.2 支票的分类及特点241

10.2.3 支票的出票和付款243

10.2.4 支票的办理要求244

10.2.5 使用支票注意事项245

10.2.6 支票结算的内部管理246

10.3 银行本票的基本概念247

10.3.1 银行本票的服务对象248

10.3.2 银行本票的特点248

10.3.3 银行本票结算248

10.3.4 真假本票的识别249

10.4 银行汇票的基本概念249

10.4.1 银行汇票的服务对象249

10.4.2 银行汇票的特点250

10.4.3 银行汇票的记载事项250

10.4.4 银行汇票的规定250

第11章 支票和汇票252

11.1 支票252

11.1.1 支票的购买252

11.1.2 现金支票与转账支票的签发254

11.1.3 支票的使用259

11.1.4 支票注意事项268

11.2 汇票272

11.2.1 银行汇票272

11.2.2 商业汇票276

11.2.3 银行承兑汇票281

11.2.4 商业承兑汇票286

第12章 其他结算方式289

12.1 银行卡289

12.1.1 银行卡的种类289

12.1.2 银行卡账户与交易289

12.1.3 银行卡的申领和使用290

12.1.4 银行卡的注销和挂失291

12.2 信用卡292

12.2.1 信用卡的概念与特点292

12.2.2 信用卡的透支292

12.2.3 信用卡存款账户的开立292

12.2.4 信用卡的结算程序293

12.3 网上银行294

12.3.1 网上银行的概念294

12.3.2 手机银行295

12.3.3 银行电子回单296

12.4 汇兑296

12.4.1 汇兑的结算特点297

12.4.2 办理汇兑的程序297

12.4.3 汇兑的撤销和退汇298

12.4.4 电汇业务298

12.5 委托收款300

12.5.1 委托收款的含义与种类300

12.5.2 委托收款的记载事项300

12.5.3 委托收款的结算规定与程序300

12.6 托收承付301

12.6.1 托收承付的概念与记载事项301

12.6.2 托收承付结算方式的规定与程序302

12.6.3 托收承付的账务处理302

12.6.4 托收承付方式下的逾期付款的办理303

12.7 国内信用证304

12.7.1 国内信用证的概念及结算方式304

12.7.2 国内信用证的办理基本程序305

12.7.3 信用证中不必修改的“错误”306

第五篇 报销核算业务310

第13章 费用报销业务须知310

13.1 费用报销业务概述310

13.1.1 报销的概念310

13.1.2 报销的相关规定及注意事项311

13.1.3 报销业务责任认定313

13.1.4 费用报销的流程315

13.1.5 报销单的审核318

13.1.6 业务招待费320

13.2 往来条据321

13.2.1 常见的往来条据321

13.2.2 条据的盖章与签字324

13.3 构成发票犯罪的标准界定325

13.3.1 发票非法行为325

13.3.2 发票虚假经济业务的鉴别327

13.3.3 假发票的识破技巧328

第14章 报销业务实务330

14.1 业务费用报销管理制度实例330

14.2 预借差旅费335

14.2.1 预借差旅费的步骤335

14.2.2 差旅费预借的会计处理338

14.3 报销差旅费340

14.3.1 报销差旅费的步骤340

14.3.2 差旅费报销的会计处理342

附录346

附录1 人民币银行结算账户管理办法346

附录2 现金管理暂行条例359

附录3 财务工作流程363

F1 出纳岗工作流程363

F1.1 现金收付363

F1.2 银行存款收付364

F1.3 工作要求365

F2 销售费用岗工作流程366

F2.1 部门日常费用366

F2.2 办事处费用367

F2.3 广告费用369

F2.4 工作要求371

F3 管理费用岗工作流程371

F3.1 部门日常费用371

F3.2 资金付出372

F3.3 特殊费用核算373

F3.4 财务费用374

F3.5 贷款、还款375

F3.6 其他应收款核算及管理375

F3.7 工作要求376

F4 固定资产核算岗工作流程376

F4.1 固定资产376

F4.2 在建工程378

F4.3 工作要求380

F5 材料审核岗工作流程381

F5.1 材料采购报账381

F5.2 采购付款382

F5.3 审核仓库明细账383

F5.4 力资费385

F5.5 工作要求386

F6 成本核算岗工作流程386

F6.1 生产部门日常费用报销386

F6.2 其他核算387

F6.3 制造费用及辅助生产归集与分配388

F7 营销核算岗工作流程389

F7.1 流程框架389

F7.2 确认收人与收款389

F7.3 主营业务成本核算390

F8 工资福利岗位工资流程390

F8.1 工资发放390

F8.2 工资分配393

F8.3 福利性费用支出394

F8.4 长期服务金394

F8.5 公积金管理395

F8.6 工作要求396

F9 税务岗工作流程396

F9.1 税款交纳396

F9.2 复核会计凭证流程397

F9.3 编制以及出具会计报表397

F9.4 编制以及出具会计报表附注398

F9.5 编制快报398

F9.6 编制财务分析报告398

F9.7 编制现金流量预测表398

F9.8 收集员工考核资料399

F9.9 工作要求399

F10 内部审计岗工作流程399

F10.1 资产审计399

F10.2 收进、成本与费用审计401

F11 主管岗工作流程403

F11.1 月末结转及提取相关税金403

F11.2 复核会计凭证404

F11.3 编制以及出具会计报表404

F11.4 编制以及出具会计报表附注404

F11.5 编制快报404

F11.6 编制财务分析报告405

F11.7 编制现金流量预测表405

F11.8 收集员工考核资料405

F11.9 工作要求405

附录4 出纳交接407

F1 交接的内容407

F1.1 财产与物资407

F1.2 文件与资料408

F1.3 电脑相关资料408

F1.4 业务介绍及其他事项408

F2 交接前整理事项409

F2.1 整理账务409

F2.2 对账410

F2.3 账簿启用表的填写410

F2.4 资料的整理411

F2.5 移交清册的编制411

F3 交接的过程415

F3.1 交接现金、有价证券、贵重物品416

F3.2 对账416

F3.3 交接票据、票证及印章416

F3.4 交接出纳凭证、账簿和其他会计资料416

F3.5 工作事项说明416

F3.6 交接保险柜密码、钥匙、办公桌和办公钥匙416

F3.7 移交清册上签名或盖章417

F4 交接的注意事项418

F4.1 出纳工作移交前的准备418

F4.2 出纳人员暂时顶替419

F4.3 出纳人员离岗419