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第一章　税法概论1

第一节　税法的概念1

第二节　税法的地位及与其他法律的关系7

第三节　我国税收的立法原则8

第四节　我国税法的制定与实施9

第五节　我国现行税法体系11

第六节　我国税收管理体制13

复习思考题19

第二章　增值税法20

第一节　增值税概述20

第二节　征税范围及纳税义务人22

第三节　一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理25

第四节　税率与征收率的确定27

第五节　应纳税额的计算28

第六节　几种特殊经营行为的税务处理39

第七节　进口货物征税41

第八节　出口货物退（免）税43

第九节　纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点48

第十节　增值税专用发票的使用及管理50

复习思考题55

第三章　消费税法56

第一节　纳税义务人57

第二节　税目及税率57

第三节　应纳税额计算62

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算67

第五节　委托加工应税消费品应纳税额的计算70

第六节　兼营不同税率应缴纳消费税的消费品的税务处理74

第七节　进口应税消费品应纳税额的计算74

第八节　出口应税消费品退（免）税76

第九节　纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点78

复习思考题80

第四章　营业税法81

第一节　纳税义务人与扣缴义务人81

第二节　税目与税率84

第三节　计税依据87

第四节　应纳税额的计算95

第五节　几种特殊经营行为的税务处理95

第六节　税收优惠100

第七节　纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点103

复习思考题106

第五章　城市维护建设税法107

第一节　纳税义务人107

第二节　税率107

第三节　计税依据108

第四节　应纳税额的计算109

第五节　税收优惠109

第六节　征收管理109

附：教育费附加的有关规定110

复习思考题111

第六章　城镇土地使用税法112

第一节　纳税义务人112

第二节　征税范围113

第三节　应纳税额的计算113

第四节　税收优惠115

第五节　征收管理119

复习思考题120

第七章　房产税法121

第一节　纳税义务人及征税对象121

第二节　征税范围122

第三节　计税依据与税率122

第四节　应纳税额的计算124

第五节　税收优惠125

第六节　征收管理126

复习思考题127

第八章　印花税法128

第一节　纳税义务人128

第二节　税目与税率129

第三节　应纳税额的计算134

第四节　税收优惠139

第五节　纳税方法、纳税环节与纳税地点141

复习思考题143

第九章　企业所得税法144

第一节　企业所得税概述144

第二节　纳税义务人及征税对象145

第三节　税率147

第四节　应纳税所得额的确定147

第五节　资产的税务处理164

第六节　应纳税额的计算168

第七节　境外所得已纳税额的扣除170

第八节　税收优惠172

第九节　纳税申报等相关问题176

复习思考题178

第十章　个人所得税法179

第一节　纳税义务人179

第二节　所得来源的确定182

第三节　应税所得项目183

第四节　税率190

第五节　应纳税所得额的规定192

第六节　应纳税额的计算197

第七节　税收优惠211

第八节　境外所得的税额扣除214

第九节　纳税申报及税款缴纳215

复习思考题219

第十一章　土地增值税法220

第一节　纳税义务人220

第二节　征税范围220

第三节　税率224

第四节　应税收入与扣除项目的确定224

第五节　应纳税额的计算228

第六节　税收优惠230

第七节　征收管理231

复习思考题232

参考文献233