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第一章 高校内部控制的起源研究1

第一节 内部控制的起源2

第二节 内部控制的发展3

第三节 《行政事业单位内部控制规范（试行）》的基本内容6

第四节 高校执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》的思考8

第五节 内部控制与内部牵制的理性辨析11

第六节 高校之间的竞争最终都会归结为内部控制建设的竞争12

第二章 高校内部控制基本知识研究15

第一节 高校内部控制的概念16

第二节 高校内部控制的分类17

第三节 内部控制的特征19

第四节 内部控制的目标20

第五节 内部控制的原则22

第六节 内部控制的要素24

第七节 内部控制制度的意义25

第八节 内部控制的弱点26

第九节 企业内部控制才需要“成本与效益”原则吗？28

第三章 高校内部控制方法研究31

第一节 高校常用的内部控制方法32

第二节 环境氛围控制33

第三节 组织机构控制34

第四节 职务分离控制35

第五节 授权批准控制37

第六节 人员素质控制38

第七节 信息质量控制40

第八节 财产安全控制41

第九节 业务程序控制42

第十节 目标考核控制43

第十一节 内部审计控制45

第十二节 知人善任，同样不能缺失内部控制47

第四章 高校控制环境研究51

第一节 高校控制环境的概念52

第二节 高校环境控制可能出现的风险52

第三节 高校控制环境需要采取的相应措施53

第四节 高校控制环境的案例分析57

第五节 控制文化——内部控制中的一个绕不开的话题59

第五章 高校预决算管理内部控制研究61

第一节 高校预决算管理的概念及方式62

第二节 高校预决算管理应当重点关注的风险62

第三节 高校预决算管理风险防范措施64

第四节 高校预算审计需要注意的问题67

第五节 高校决算报表审计需要注意的问题70

第六节 零基预算编制法的若干思考71

第六章 高校收入管理内部控制研究73

第一节 高校收入的概念及种类74

第二节 高校收入管理的风险75

第三节 高校收入管理内部控制的措施75

第四节 高校收入管理内部控制失效的案例分析77

第七章 高校支出管理内部控制研究81

第一节 高校支出的概念及种类82

第二节 高校支出管理应当重点关注的风险84

第三节 高校支出管理控制的措施84

第四节 高校支出管理内部控制的案例分析87

第八章 高校物资采购内部控制研究91

第一节 高校物资采购的概念及采购方式92

第二节 高校物资采购的风险93

第三节 高校物资采购控制环境建设应当采用的措施93

第四节 高校加强物资采购管理应当采用的措施94

第五节 高校物资采购控制活动应当采用的措施95

第六节 高校加强物资采购的信息与沟通的措施97

第七节 高校加强物资采购审计监督的措施97

第八节 高校物资采购案例分析99

第九章 高校资产管理内部控制研究101

第一节 高校资产的概念与分类102

第二节 高校资产管理应当重点关注的风险103

第三节 高校资产管理岗位设置和职责要求103

第四节 高校货币资金的风险防控措施104

第五节 高校固定资产风险防控措施106

第六节 高校无形资产风险防控措施107

第七节 高校对外投资的风险防控108

第八节 高校资产管理的若干思考109

第九节 高校资产风险的案例分析110

第十章 高校科研经费管理内部控制研究113

第一节 高校科研经费的概念及种类114

第二节 高校科研经费管理状况115

第三节 高校科研经费在管理和使用方面的风险116

第四节 高校科研经费风险防控措施117

第五节 高校科研经费的财务管理118

第六节 高校科研经费的审计监督119

第七节 高校科研项目经费管理控制的理性思考123

第十一章 对附属单位的内部控制研究125

第一节 高校附属单位的概念及种类126

第二节 高校附属单位经济活动的内部控制应当重点关注的风险127

第三节 高校对附属单位风险防控应当采取的措施128

第四节 高校对附属单位的管理控制思考130

第十二章 高校所属企业管理内部控制研究133

第一节 高校所属企业的概念和种类134

第二节 高校对所属企业经济活动应当重点关注的风险135

第三节 高校对所属企业内部控制应重点关注的工作136

第四节 高校对所属企业内部控制的建设要求137

第五节 高校对所属企业管理控制的若干思考137

第十三章 高校教育基金会管理内部控制研究139

第一节 高校教育基金会概念和种类140

第二节 高校对基金会管理应当重点关注的风险141

第三节 高校对基金会管理控制需要做好的重点工作141

第四节 高校基金会管理控制的若干思考143

第十四章 高校后勤服务管理内部控制研究147

第一节 高校后勤服务管理的概念和种类148

第二节 高校后勤服务的主要风险148

第三节 高校后勤服务风险防控措施149

第四节 高校外包服务管理控制的思考151

第五节 高校外包服务管理控制的案例分析152

第十五章 高校经济活动信息化管理内部控制研究153

第一节 高校经济活动信息化的概念及分类154

第二节 高校经济活动的信息化管理应当重点关注的风险154

第三节 高校经济活动信息化管理风险防范措施155

第四节 高校经济活动信息化管理控制的思考158

第十六章 高校专项财政拨款管理内部控制研究159

第一节 高校专项财政拨款的概念及分类160

第二节 高校专项财政拨款管理应当重点关注的风险160

第三节 高校专项财政拨款管理风险防控措施161

第四节 高校专项经费管理控制的思考163

第十七章 高校建设工程项目内部控制研究165

第一节 高校建设工程项目的概念及管理部门166

第二节 高校建设工程投资立项阶段可能存在的风险及应对措施167

第三节 勘察设计阶段可能存在的风险及应对措施168

第四节 施工准备阶段可能存在的风险及预防措施170

第五节 施工阶段可能存在的风险及预防措施172

第六节 工程竣工决算阶段可能存在的风险及预防措施173

第七节 工程决算后期可能存在的问题及风险预防措施174

第八节 高校建设工程项目风险发生原因分析及对策建议175

第九节 建设工程的案例分析177

第十八章 高校合同管理控制研究183

第一节 高校合同协议的概念及要素184

第二节 高校合同协议管理需要注意的风险185

第三节 高校合同订立阶段需要注意的风险186

第四节 高校合同履行阶段需要注意的风险188

第五节 高校合同管理控制的案例分析190

第十九章 高校内部控制审计研究191

第一节 高校内部控制审计的概念及分类192

第二节 高校内部控制审计应遵循的原则192

第三节 高校内部控制审计的主要内容193

第四节 高校内部控制评价应当重点关注的工作194

第五节 高校内部控制的审计方法196

第六节 高校内部控制审计的实施要求197

第七节 高校内部控制自我评估的要求198

第八节 高校内部控制自我评估的若干思考200

主要参考文献206

后记207