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中册443

第四篇 财政精细化管理443

第十五章 财政政策443

第一节 财政政策概述443

第二节 国内外财政政策实践与探索453

第三节 财政政策与货币政策的配合461

第十六章 财政管理体制466

第一节 财政管理体制概述466

第二节 财政管理体制模式及其演变470

第三节 财政收支范围划分的理论分析475

第十七章 财政平衡和财政赤字480

第一节 财政平衡概述480

第二节 财政赤字488

第三节 财政风险492

第十八章 财政监督500

第一节 财政监督理论500

第二节 财政监督运用505

第三节 财政监督机制511

附录：518

保险经纪公司存在的问题及对策&刘长顺 高宇芳 刘继明 冯燕来518

城镇居民医保和新农合双重参保双重报销问题应引起重视&王晓峰523

我国廉租住房保障制度执行中存在的问题及建议&王金兰 李晓婧 金刚526

关于构建防范和治理“小金库”长效机制的探讨&杨体军 李晓婧 沈志华 金刚529

加强管理 推进体制改革 积极发挥农村公路扩内需促民生作用&谢慧馨 高兴波536

重庆市三峡库区产业发展基金政策和执行情况的调查报告&卢珊539

谈农村信用社的金融风险与防范&杨体军 高宇芳 李凤菊 刘继明545

加大外债管理力度 防范化解外债风险&窦建学549

十堰创新工作机制 促非税收入精细化管理&徐晓光 徐超552

强化地方财政监督职能的思考&詹鸣放556

对进一步推进县（市）级国税系统税收信息化建设的思考&张长城 任清波559

税源监控管理与纳税服务问题初探&崔鸿升 任清波563

关于赴省厅及长春市、辽源市学习考察情况的调研报告&胡 波 裴鸣春566

强化措施，规范职务消费行为&陕西省输林市财政局行政政法科569

不断探索 创新对扩大内需建设项目监管途径&卢金荣 耿忠立 王 丹 刘海波 梁 雪 张晶572

关于国有企业经营者监督问题的思考&安洪海575

化债消贷 轻装上阵——内蒙古自治区化解农村牧区“普九”债务侧记&史生荣 池洋漾579

用心浇灌 用爱耕耘——记内蒙古呼和浩特市新城区财政局局长石艳秋&史生荣 高向群 池洋漾581

内蒙古：两个平台整合出多赢局面——内蒙古以设施农业和现代农牧业为平台，探索建立支农资金整合长效机制&李继学 史生荣 池洋漾582

能议事 能定事 能办事——内蒙古农牧民参与村级公益事业一事一议财政奖补工作纪实&史生荣 庞俊峰584

农业保险是“靠山”，受灾农户有保障——内蒙古三年农业保险保费补贴综述&高向群586

草原涌动公益建设热潮——内蒙古自治区一事一议财政奖补试点见闻&李存才 史生荣 池洋漾589

车辆购置税征收管理初探&王建光591

细化管理 严格把关 切实保证经济建设资金安全运行&赫岩 吴少清597

县级财政精细化管理的思考&宁会义600

浅谈行政事业性资产管理机制缺陷&刘义峰604

对财政账户管理软件设计架构的几点想法&申迎春 孟纪周606

新公共管理框架下政府绩效管理改革路径研究&郭明杰610

关于对进口豆油转中央储备油情况的调查报告&史晓林616

关于政策性粮油跨省移库中存在的问题的调研报告&史晓林618

谈谈做好支农项目资金县级报账制财务管理工作的体会和做法&刘东江621

以信息化推动科学化精细化管理 不断提高财务工作质量和效率&新疆生产建设兵团农九师财务局624

第五篇 财政审计631

第十九章 财政审计概论631

第一节 财政审计依据、范围和内容631

第二节 本级财政预算执行情况审计634

第三节 对下级政府预算执行情况和决算审计636

第二十章 财政部门预算执行情况审计639

第一节 预算批复和收入管理审计639

第二节 预算支出管理情况审计646

第三节 转移支付、预算平衡和政府债务收支审计651

第二十一章 国库审计654

第一节 预算收入缴库情况审计654

第二节 预算收入退库和预算资金拨付审计659

附录：662

财政投资评审基础档案材料管理&李文基 黄启昌662

强化财政投资评审基础资料管理&李文基 黄启昌664

强化评审基础管理 服务财政工作&李文基 高见669

强化评审基础管理 服务财政中心工作&李文基 高见673

政府投资项目经济技术指标体系研究&李文基 高见676

浅谈政府投资项目初步设计概算的评审——周口市大庆路沙颖河大桥、建设路贾鲁河大桥设计概算评审分析&陈有旭684

正确引导 真帮实扶 大力发展獭兔养殖事业——白城民营经济开发区獭兔养殖项目调研&窦建学687

公共财政体制下农村社会保障制度研究&安洪海 韩秉勤 刘晓文691

保障性安居工程的财力需求状况调查&安洪海 韩秉勤 刘晓文699

区域经济协调发展中的财政转移支付制度研究&张 扬 韩秉勤 刘晓文 刘福启705

优化财政收入结构问题研究&张 扬 刘晓文 韩荣锦712

健全和完善我国农村社会保障制度的政策研究&张 扬 韩秉勤 刘晓文721

以做好县级财政报账制为核心，加强农发资金管理，提高资金使用效益&吴晓达 黎东方 李玉峰726

新形势下发挥会计委派制度源头治腐作用的实践与思考&刘新全730

新形势下深化会计委派制度改革初探&刘新全734

国库改革，期待“新”飞跃&申迎春 孟纪周737

财政投资评审——财政性投资工程造价管理&周理壮740

浅议财政投资评审工作的风险及防控管理&谭绍杰744

第六篇 税收概论751

第二十二章 税收概念751

第一节 税收的含义和形式特征751

第二节 税制构成要素752

第二十三章 税收分类和原则756

第一节 税收分类756

第二节 税收原则758

第二十四章 税收负担与税收效应762

第一节 税收负担和税负转嫁762

第二节 税收效应768

第二十五章 税收制度772

第一节 税制类型和结构772

第二节 中国税制改革的历程776

第二十六章 税收管理制度783

第一节 税收管理制度概述783

第二节 中国税收管理制度的改革发展787

附录：789

浅议目前税源管理中存在的问题及对策&齐富伟 张同记789

发挥税收职能作用 促进地方经济发展&姚永森792

税源监控的影响因素及其完善办法&吴全凯 韩敏794

以人为本 切实提高会计人员自身素质&陈迪798

税务稽查工作实践探索&陈建华 李阿梅 王钰801

对完善上市公司会计报表附注披露的探讨&潘莹805

县域经济发展呼唤低碳税收政策&丛云松 郑洪岩 丁渝山808

税收收入分析对税收工作的指导作用&孟丹815

发挥税收职能 促进经济发展&赵奎820

税收分析体系的建立浅析&王耀彬822

第七篇 商品税835

第二十七章 增值税835

第一节 增值税概述835

第二节 增值税征税范围和纳税人839

第三节 增值税的税基842

第四节 增值税税率848

第五节 增值税起征点与减免税850

第六节 增值税税额计算与缴纳854

第七节 增值税出口退税856

第二十八章 消费税860

第一节 消费税概述860

第二节 消费税征税范围和纳税人863

第三节 消费税税基与税率867

第四节 消费税税额计算、缴纳和出口退税873

第二十九章 营业税877

第一节 征税范围、纳税义务人与扣缴义务877

第二节 营业税征税税目和税率879

第三节 营业税计税依据和应纳税额计算885

第四节 特殊经营行为的税务处理892

第五节 营业税税收优惠895

第三十章 关税901

第一节 关税概述901

第二节 关税的税基与税率905

第三节 关税税收减免和税额计算912

第四节 关税税款的缴纳913

第三十一章 烟叶税917

第一节 烟叶税概述917

第二节 烟叶税税额计算和缴纳918

第八篇 所得税923

第三十二章 所得税概述923

第一节 所得税的含义和征收范围923

第二节 所得税的类型、征收方法和特点925

第三十三章 企业所得税928

第一节 企业所得税的概述928

第二节 企业所得税的纳税人、征收范围和税率929

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算932

第四节 企业所得税应纳税额计算和税收优惠946

第五节 企业所得税的纳税申报与缴纳951

第三十四章 个人所得税955

第一节 个人所得税概述955

第二节 个人所得税纳税人与应税所得957

第三节 个人所得税税基与税率960

第四节 个人所得税税收减免和税额抵免964

第五节 个人所得税税额计算967

第六节 个人所得税税款的缴纳970

第九篇 财产税975

第三十五章 财产税概述975

第一节 财产税的含义和类型975

第二节 财产税的一般特征及其优缺点976

第三十六章 房产税979

第一节 房产税的征税范围和税额计算979

第二节 房产税的税收优惠及缴纳982

第三十七章 契税985

第一节 契税的征税对象和税额计算985

第二节 契税的税收优惠和缴纳988

第三十八章 车船税和车辆购置税991

第一节 车船税991

第二节 车辆购置税995

附录：998

房地产企业常见的税收问题及解决办法&邓威998

对公主岭经济开发区地税局规范房屋出租税收征管的调查&于宝龙 刘武军1001

关于货物运输业税收管理的几点想法&马忠伟 齐守营1004

浅谈在“一体化”模式下如何进一步加强房地产业、建筑业税收管理&邓 威 张国军1008

关于完善和调整车辆购置税政策的几点建议&孙百功1013