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第一篇 国际贸易融资业务概述3

第一章 国际贸易融资业务概述3

第一节 国际贸易融资业务概述3

一、国际贸易融资的含义3

二、国际贸易融资的演进3

三、国际贸易融资的特点6

四、商业银行开展国际贸易融资业务的重要意义7

第二节 进出口贸易基本流程9

一、交易准备阶段9

二、交易洽谈阶段9

三、签订合同阶段9

四、履行合同阶段10

五、单证的留底和保管14

第二章 贸易术语16

第一节 贸易术语综述16

一、进出口商品的价格概述16

二、贸易术语概况16

三、贸易术语演变17

四、Incoterms的使用范围18

五、Incoterms的结构18

六、Incoterms 2010新特性概览19

七、2010通则与2000通则的比较19

第二节 十一种贸易术语22

一、EXW术语22

二、FCA术语23

三、FAS术语25

四、FOB术语26

五、CFR术语27

六、CPT术语29

七、CIF术语30

八、CIP术语32

九、DAP术语33

十、DAT术语34

十一、DDP术语35

第三节 常用贸易术语之间的价格换算36

一、净价之间的换算36

二、净价与含佣金价之间的换算37

第二篇 进口项下传统贸易融资业务41

第三章 进口开证41

第一节 授信开证41

一、进口开证及授信开证的概念41

二、进口授信开证的种类43

三、授信开证的流程43

四、授信开证业务对银企双方的好处47

第二节 授信开证的风险防范48

一、银行办理授信开证所面临的风险48

二、银行针对授信开证的风险应采取的防范措施51

三、案例精解53

第三节 仓单质押开信用证55

一、仓单质押融资业务概述55

二、非标准仓单质押融资55

三、标准仓单质押融资业务58

四、案例精解61

第四章 进口押汇64

第一节 进口信用证押汇业务64

一、进口信用证押汇业务概述64

二、采用信托收据方式的进口信用证押汇的操作流程66

三、进口信用证押汇业务的特点69

四、进口信用证押汇的风险控制71

第二节 托收项下的进口押汇及汇款项下的进口押汇72

一、托收及汇款项下进口押汇业务定义72

二、进口代收押汇和进口T/T押汇的操作流程72

三、进口代收押汇和进口T/T押汇的风险控制74

四、实训精解77

第三节 信托收据在进口押汇中的应用及在我国业务实践中引发的法律问题78

第五章 提货担保82

一、提货担保的概念和作用82

二、提货担保的操作流程82

三、提货担保业务的特点84

四、提货担保的风险控制85

五、案例精解86

第六章 假远期信用90

一、假远期信用证的概念、特点及作用90

二、有偿付行（或代付行）的假远期信用证操作流程92

三、假远期信用证中的常用功能条款93

四、假远期信用证的风险控制94

五、案例精解95

第七章 进口海外代付101

一、进口海外代付的概念101

二、进口海外代付的作用101

三、进口海外代付的基本流程102

四、海外代付业务的风险控制113

五、案例精解114

第三篇 出口项下传统贸易融资业务119

第八章 打包贷款119

第一节 打包贷款业务概述119

一、打包贷款业务概览119

二、打包贷款业务的特点120

三、打包贷款业务的作用121

四、打包贷款的操作流程121

五、出口商申请办理打包贷款，一般应具备的条件122

六、企业办理打包贷款时应向银行提交的资料123

第二节 打包贷款业务的风险管理125

一、打包贷款业务的风险分析125

二、打包贷款的风险防范措施127

第三节 信用证软条款风险控制128

一、信用证的“软条款”概述128

二、UCP600对信用证软条款的影响129

三、信用证软条款的主要类型130

第九章 出口押汇138

第一节 出口押汇业务概述138

一、出口押汇的概念和种类138

二、出口押汇业务的特点140

三、叙做出口押汇业务的好处和条件140

四、出口信用证项下押汇业务的操作流程141

第二节 出口托收项下押汇145

一、出口托收押汇的概念及作用145

二、出口托收押汇的业务流程146

三、出口托收项下押汇的种类147

四、出口托收项下押汇与出口信用证项下押汇的异同148

第三节 出口押汇业务的风险管理149

一、出口押汇业务的风险点和控制措施149

二、商业银行应对风险的具体防范措施153

三、案例精解：倒签提单欺诈案154

第四节 出口信用证项下贴现155

一、出口信用证项下贴现业务概述155

二、出口信用证贴现业务的特点155

三、出口信用证贴现的业务流程156

四、企业办理出口信用证项下贴现时，应向银行提交的资料158

五、出口信用证项下贴现与押汇的异同158

六、办理出口信用证项下贴现业务风险控制159

第十章 出口发票贴现160

第一节 出口商业发票贴现业务概述160

一、出口商业发票贴现业务一般概述160

二、出口发票贴现的法律问题161

三、出口发票贴现业务的条件161

四、出口发票贴现业务的利弊162

五、操作流程和图示162

六、风险点和风险控制164

七、出口发票贴现与信保押汇以及国际保理的比较166

八、案例精解166

第二节 出口发票贴现业务中出口企业财务分析168

一、企业财务报表项目分析169

二、企业的财务比率分析182

第十一章 出口退税账户托管贷款194

第一节 出口退税账户托管贷款概述194

一、出口退税账户托管贷款业务概述194

二、出口退税账户托管贷款业务背景194

三、出口退税账户托管贷款业务的利息计算195

四、出口退税账户质押贷款的流程196

五、出口退税账户托管贷款的风险及防范197

六、案例精解199

第二节 出口退税及管理201

一、出口退税概述201

二、出口退税的一般流程201

三、出口退税所需的相关单证202

四、电子口岸出口退税子系统（Export Drawback System）204

第四篇 结构性贸易融资业务209

第十二章 出口信贷209

第一节 出口信贷的概念和作用209

一、出口信贷的基本概念209

二、出口信贷的作用与弊端211

三、出口信贷条件及出口信用机构211

第二节 出口买方信贷213

一、出口买方信贷的概念213

二、出口买方信贷的使用原因215

三、出口买方信贷的基本条款215

四、出口买方信贷的贷款原则216

五、买方信贷的程序217

六、出口买方信贷实务操作217

七、案例精解220

第三节 出口卖方信贷222

一、出口卖方信贷的概念222

二、出口卖方信贷业务的特点222

三、我国出口卖方信贷业务的适用对象及基本条件222

四、我国出口卖方信贷业务的种类223

五、出口卖方信贷业务的流程225

六、出口卖方信贷实务操作程序227

七、案例精解228

八、实训精解231

第十三章 国际保理234

第一节 国际保理概述234

一、保理的起源234

二、国际保理的概念234

第二节 保理业务的种类及其运作237

一、国际保理的种类237

二、国际保理的运作机制241

三、国际保理的叙做条件、费用构成和好处245

第三节 国际性的保理组织简介247

一、国际性的保理组织简介247

二、国际保理主要通用报文格式（EDI Message）功能249

三、FCI报价结构250

四、国际保理的收费构成250

第四节 国际保理业务的操作252

一、国际单保理操作流程252

二、国际双保理的操作流程254

第五节 国际保理业务通用规则（GRIF）概述266

一、国际保理业务通用规则近年来变化266

二、重要条款介绍267

第六节 国际保理实务270

一、出口保付代理业务项下的外汇管理规定270

二、国际保理业务的风险管理271

三、保理业务与其他贸易融资产品的比较273

四、案例精解274

第十四章 福费廷278

第一节 福费廷业务概述278

一、福费廷的定义278

二、业务的起源与发展278

三、福费廷业务的特点279

四、我国福费廷业务的现状280

五、福费廷业务中各当事人及其利弊分析280

第二节 福费廷业务中的基本概念282

一、选择期（Option Period）282

二、承担期（Commitment Period）282

三、宽限日（Grace Day）283

四、福费廷业务的定价283

第三节 福费廷票据担保及融资286

第四节 福费廷业务的基本流程288

一、办理福费廷业务的三个主要阶段288

二、信用证项下福费廷业务操作流程293

三、涉及第三者担保的福费廷业务操作流程295

四、不涉及第三者担保的福费廷业务296

第五节 福费廷业务二级市场的运作298

一、公开转让（Open Assignment）298

二、风险参与301

第六节 福费廷与其他融资方式比较310

一、与商业贷款比较310

二、与出口信贷比较310

三、与保理业务（Factoring）比较310

四、与出口信用保险比较311

五、与出口押汇比较311

六、与票据贴现业务相比较312

七、案例精解312

第十五章 出口信用保险融资业务322

第一节 出口信用保险概况322

一、出口信用保险概述322

二、出口信用保险的作用322

三、各国出口信用保险机构简介324

四、费率厘定326

五、信用限额申请326

六、出运申报331

第二节 出口信用保险公司险种331

一、短期出口信用保险331

二、中长期出口信用保险334

第三节 出口信用保险项下贸易险融资业务337

一、短期出口信用保险贸易融资业务概述337

二、短期出口信用保险融资业务对于出口商和银行的利弊分析338

三、短期出口信用保险项下融资业务的流程339

四、出口信用保险项下贸易融资的主要种类341

第四节 出口信用保险项下项目险融资业务344

一、出口卖方信贷保险项下融资345

二、出口买方信贷保险项下融资345

三、投资保险项下融资346

第五节 出口信用保险融资业务的风险管理346

一、出口信用保险项下融资的风险点347

二、防范出口信用保险融资业务风险的手段348

三、案例精解350

第十六章 备用信用证352

第一节 备用信用证概述及业务流程352

一、备用信用证概述352

二、备用信用证的业务流程353

第二节 备用信用证的种类354

第三节 备用信用证业务的国际惯例361

一、《国际备用信用证惯例》及其主要内容361

二、备用信用证的单据361

三、备用信用证的时限365

四、备用信用证的自动修改条款365

第四节 备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系365

一、备用信用证与跟单信用证的关系366

二、备用信用证与银行保函的关系366

三、银行保函与跟单信用证的关系367

第五节 备用信用证在实务中的运用368

一、“内保外贷型”融资备用信用证368

二、“外保内贷型”融资备用信用证370

第十七章 银行保函377

第一节 银行保函的特点和作用377

一、银行保函业务的特点377

二、银行保函的作用378

第二节 银行保函的当事人及其权责关系、保函的内容379

一、银行保函的当事人379

二、银行保函当事人之间的权责关系380

三、银行保函的基本业务流程380

四、银行保函的内容380

第三节 银行保函的种类381

一、出口类保函382

二、进口类保函389

三、对销贸易类保函392

四、其他类保函394

第四节 见索即付保函介绍398

一、见索即付保函的概念398

二、见索即付保函的结构399

三、见索即付保函的主要单据400

四、见索即付保函的基本特征401

第五节 银行保函与跟单信用证比较402

第六节 URDG758标准保函和反担保函模板403

第七节 保函在实务中的运用410

一、企业在开立保函过程中应注意的问题410

二、银行在开立保函过程中应注意的问题411

三、案例精解413

第十八章 国际银团贷款425

第一节 银团贷款概述425

一、国际银团贷款定义425

二、银团贷款的种类426

三、国际银团贷款的特点426

四、银团内部分工428

五、银团贷款各当事人之间的法律关系430

第二节 银团贷款的程序431

一、银团贷款业务操作流程431

二、银团贷款实务操作433

附：相关文件示例441

第三节 银团贷款的利息与费用452

一、利息452

二、贷款期限（Period of Loan）453

三、费用454

四、银团贷款的分销（Distribution）456

五、银团贷款的额度分配457

第四节 国际银团贷款的一些法律事项457

一、约定事项457

二、违约事件458

三、税务条款459

四、案例精解459

参考文献462