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第一篇 内部控制的理论综述3

第一章 内部控制的概述3

第一节 内部控制的产生和发展3

第二节 内部控制的概念及其作用13

第三节 内部控制的目标与原则16

第四节 内部控制的措施23

第二章 内部控制框架构建中的关键因素30

第一节 公司治理30

第二节 企业文化52

第三节 会计系统控制68

第三章 内部控制与财务报告可靠性72

第一节 财务报告的可靠性72

第二节 内部控制与财务报告的可靠性76

第二篇 保证财务报告可靠性的内部控制规范实务87

第四章 货币资金的内部控制87

第一节 货币资金概述87

第二节 货币资金内部控制的方法97

第三节 货币资金内部控制的内容102

第四节 对票据和印章的管理111

第五节 货币资金内部控制制度115

第五章 采购与付款控制119

第一节 采购与付款概述119

第二节 采购与付款控制的内容126

第三节 采购与付款的控制制度138

第六章 销售与收款的内部控制146

第一节 销售与收款业务概述146

第二节 销售与收款控制的内容149

第三节 销售与收款内部控制制度的建立158

第四节 销售与收款控制的监督检查163

第七章 存货的内部控制168

第一节 存货内部控制概述168

第二节 存货内部控制的内容172

第三节 存货内部控制制度185

第八章 固定资产的内部控制190

第一节 固定资产内部控制概述190

第二节 固定资产内部控制的内容194

第三节 固定资产内部控制制度203

第九章 筹资的内部控制209

第一节 筹资概述209

第二节 筹资内部控制目标与方法219

第三节 筹资内部控制内容222

第四节 筹资内部控制制度230

第十章 对外投资的内部控制236

第一节 对外投资内部控制概述236

第二节 对外投资的内部控制内容243

第三节 对外投资内部控制制度253

第十一章 成本费用的内部控制258

第一节 成本费用内部控制概述258

第二节 成本费用内部控制的内容263

第三节 成本费用内部控制制度的建立270

第三篇 完善内部控制，为财务报告可靠性提供有效保证277

第十二章 内部控制法规体系277

第一节 会计法规体系277

第二节 内部控制的法规体系概述285

第十三章 完善我国内部控制的措施291

第一节 营造良好的内部控制环境291

第二节 建立科学的风险管理体系298

第三节 加强会计系统控制，充分发挥会计的监督职能304

第四节 建立内部控制的评价体系325

附录一 企业内部控制规范——基本规范（征求意见稿）330

附录二 企业内部控制具体规范第××号——货币资金（征求意见稿）350

附录三 企业内部控制具体规范第××号——采购与付款（征求意见稿）354

附录四 企业内部控制具体规范第××号——存货（征求意见稿）359

附录五 企业内部控制具体规范第××号——对外投资（征求意见稿）365

主要参考文献371