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第1章 出纳基础知识2

出纳主要干什么2

谁是出纳2

出纳工作具有哪些特点2

出纳每天做什么2

出纳人员的职责与权限3

出纳人员有哪些职责3

出纳人员拥有哪些权限4

出纳工作与会计工作的联系与区别4

企业出纳工作是如何进行的5

企业如何设置出纳工作岗位5

企业如何配备出纳人员5

出纳人员各项工作的标准流程5

第2章 出纳人员应掌握的会计知识9

会计是干什么的9

什么是会计9

会计核算的基本前提9

会计核算的一般原则9

什么是会计要素，主要有哪些会计要素11

认识会计科目和会计账户12

什么是会计科目12

如何设置常用会计科目13

什么是会计账户，如何设置账户的基本结构16

认识会计凭证与会计账簿17

什么是会计凭证17

什么是会计账簿18

如何对总分类账和明细分类账进行平行登记18

认识借贷记账法19

什么是会计恒等式19

什么是借贷记账法20

如何编制会计分录21

怎样通过“试算平衡”来发现会计核算中的错误21

借贷记账法的会计分录编制举例22

第3章 出纳人员应掌握的税务知识25

什么是税收25

什么是税收25

什么是税法25

税收的构成要素有哪些25

什么是税收的构成要素25

什么是纳税义务人26

什么是课税对象27

什么是计税依据27

什么是税目27

什么是税率28

什么是纳税环节28

什么是纳税期限28

什么是纳税地点29

什么是减税和免税29

我国的主要税种简介30

我国企业需要缴纳哪些税30

什么是流转税，主要包括哪些税种31

什么是所得税，主要包括哪些税种31

第4章 出纳人员的业务技能33

出纳人员应具备哪些基本素质33

出纳人员应掌握的基本技能33

怎样点钞34

怎样识别人民币的真假35

怎样进行规范的财务书写39

第5章 出纳的账证业务42

如何编制与审核会计凭证42

如何编制与审核原始凭证42

如何编制与审核记账凭证45

会计凭证如何传递51

如何装订与保管会计凭证52

如何设置和登记会计账簿57

会计账簿的种类及装订方法57

如何登记现金日记账60

如何登录银行存款日记账63

如何保管账证、印鉴及有价证券65

如何保管空白收据65

如何保管印章和印签65

如何保管支票66

如何保管有价证券66

第6章 现金出纳业务69

现金出纳业务的办理69

什么是现金69

如何办理现金的提取业务69

如何办理现金的支付业务70

如何办理现金的送存业务72

如何做好备用金的管理74

现金出纳凭证与现金账簿75

什么是现金出纳凭证75

如何填制现金出纳凭证76

如何审核现金出纳凭证76

哪些账簿属于现金出纳账簿77

现金出纳业务的会计核算78

什么是现金出纳核算78

如何进行现金收入业务的会计核算79

如何进行现金支付业务的会计核算79

如何办理现金短缺或溢余的会计核算80

库存现金的管理81

现金管理的原则81

现金管理的内容83

现金管理的内部控制88

现金管理制度的建立89

附：《现金管理暂行条例》91

第7章 银行账户管理96

银行存款管理的基本制度96

什么是银行存款96

银行存款管理有哪些内容96

银行存款内部控制制度96

如何编制银行存款余额调节表99

银行账户的管理101

什么是银行账户101

国家对企业银行账户的管理有哪些规定101

如何使用银行账户102

存款账户的种类及其开立102

如何变更账户104

如何迁移账户105

如何进行账户的合并与撤销105

怎样办理印章挂失106

怎样更换预留印鉴106

如何办理银行借款业务106

如何申办贷款106

企业借款的程序107

贷款证制度107

如何核算银行存款111

附：《人民币银行结算账户管理办法》112

第8章 如何办理银行票据结算业务125

票据结算基础知识125

什么是银行票据结算125

什么是票据125

票据是如何分类的125

什么是票据关系126

什么是票据行为127

什么是票据能力128

什么是票据权利129

票据权利的行使和保全129

什么是票据代理130

什么是票据的抗辩131

什么是票据的伪造与变造132

什么是票据的丧失132

支票结算133

什么是支票结算133

支票结算有什么特点134

支票结算有哪些基本规定135

如何加强对支票结算的管理136

支票结算的基本程序137

怎样签发与办理现金支票138

怎样签发与办理转账支票138

怎样处理收到的转账支票139

如何处理银行退票140

怎样办理支票挂失140

使用支票结算应注意哪些问题141

银行本票结算方式142

什么是银行本票142

银行本票的内容和种类143

银行本票结算的基本规定143

怎样办理银行本票144

付款单位怎样持银行本票购买货物146

收款单位收到银行本票怎样处理147

怎样办理银行本票的背书转让148

怎样办理银行本票的退款149

汇兑结算方式149

什么是汇兑结算方式149

汇兑结算的基本规定150

汇兑结算的基本程序152

汇兑结算应注意哪些事项153

同城汇兑结算如何办理154

银行汇票结算的方式154

什么是银行汇票结算154

银行汇票结算的程序154

银行汇票结算的基本规定是什么156

银行汇票结算应注意的事项157

商业汇票结算方式157

什么是商业汇票157

商业汇票结算的程序158

商业汇票结算的注意事项160

信用卡结算方式161

什么是信用卡结算方式161

如何申领与使用信用卡162

信用卡在消费中的结算程序162

信用卡的透支、销户及挂失163

怎样保管信用卡164

使用信用卡时需要注意哪些问题164

第9章 出纳纠错167

出纳工作的常见错弊167

错款和失款167

收、付款差错产生的原因168

记账凭证中的常见错弊168

账簿中的常见错弊169

应收账款中的错弊171

出纳工作最易出错的几个阶段172

什么是会计舞弊172

如何纠错174

如何防范差错174

查错的方法174

纠错的方法177

如何查证会计舞弊179

如何检查账簿181

如何查证应收账款舞弊182

第10章 出纳工作交接185

出纳工作的交接185

什么是出纳工作交接185

需要进行出纳工作交接的几种情况185

出纳工作交接的内容186

出纳工作交接的作用187

出纳工作交接的程序187

出纳工作移交前的准备工作187

出纳工作的正式交接187

交接结束188

出纳交接应注意的事项189

出纳交接的相关责任189

填写工作移交表189