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第一章　小企业税务管理概述第一节　小企业税务处理特点　1

第二节　税法要素与税种分类　6

第三节　税务管理内容与程序　18

第四节　税收法律责任　35

思考与练习　38

第二章　增值税管理第一节　增值税概述　39

第二节　增值税计算　43

第三节　增值税日常管理　53

思考与练习　76

第三章　营业税管理第一节　营业税概述　77

第二节　营业税计算　80

第三节　营业税日常管理　84

思考与练习　87

第四章　消费税管理第一节　消费税概述　88

第二节　消费税计算　93

第三节　消费税日常管理　105

思考与练习　109

第五章　企业所得税管理第一节　企业所得税概述　110

第二节　企业所得税计算　112

第三节　企业所得税日常管理　123

思考与练习　133

第六章　其他税种管理第一节　个人所得税管理　134

第二节　资源税管理　142

第三节　财产税管理　146

第四节　行为税管理　162

思考与练习　168

第七章　纳税差异与会计调整第一节　纳税差异分析　169

第二节　纳税审查内容　185

第三节　会计调整方法　191

思考与练习　199

第八章　小企业税务筹划第一节　小企业税务筹划重要性　200

第二节　小企业设立税务筹划　211

第三节　小企业运营税务筹划　217

思考与练习　224

第九章　小企业税务代理第一节　税务代理的现实意义　225

第二节　税务代理权利和义务　232

思考与练习　235

附录一：中华人民共和国税收征收管理法　236

附录二：中华人民共和国税收征收管理法实施细则　252

附录三：上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局关于实施纳税人纳税信用等级分类管理的暂行办法　272

附录四：上海市人民政府关于促进本市小企业发展的决定　279

附录五：市财政局、市地税局关于促进本市小企业发展的具体实施意见　285