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第一章　企业所得税改革的背景分析　1

第一节　我国企业所得税法的发展历程1

第二节　旧企业所得税法存在的问题3

第三节　企业所得税改革的基本思路8

第四节　企业所得税改革的主要内容9

第五节　未来企业所得税发展的理论探讨12

第二章　总则　21

第一节　纳税人21

第二节　居民企业和非居民企业24

第三节　纳税义务27

第四节　税率30

第三章　应纳税所得额　34

第一节　应纳税所得额的计算35

第二节　收入总额39

第三节　不征税收入42

第四节　税前扣除项目47

第五节　不得扣除项目53

第六节　折旧与摊销59

第七节　对外投资、存货和转让资产的处理72

第八节　亏损弥补76

第九节　对非居民企业的特别规定81

第十节　授权规定和税法优先原则84

第四章　应纳税额　87

第一节　应纳税额的计算87

第二节　境外已纳所得税的抵免90

第三节　从受控外国企业分得的境外权益性投资收益所得已纳所得税的抵免97

第五章　税收优惠　101

第一节　税收优惠政策调整的背景分析和调整内容102

第二节　免税收入108

第三节　可以免征、减征的所得112

第四节　优惠税率123

第五节 民族自治地方的减免税126

第六节　加计扣除128

第七节　创业投资抵扣136

第八节　加速折旧139

第九节　减计收入143

第十节　专用设备投资抵免144

第十一节　对税收优惠的管理147

第六章　源泉扣缴　151

第一节　源泉扣缴的概念151

第二节　指定扣缴义务人154

第三节　追缴税款155

第四节　代扣税款的申报和入库157

第七章　特别纳税调整　158

第一节　对关联交易的事后调整159

第二节　预约定价安排166

第三节　关联企业的协力义务170

第四节　核定应纳税所得额173

第五节　对受控外国企业的未分配利润的处理175

第六节　对资本弱化的处理179

第七节　对一般避税行为的纳税调整184

第八节　特别纳税调整的法律责任188

第八章　征收管理　191

第一节　企业所得税法与税收征管法的协调191

第二节　纳税地点和汇总纳税193

第三节　合并纳税195

第四节　纳税年度199

第五节　税款申报和缴纳201

第六节　纳税币种205

第九章　附则　207

第一节　新旧企业所得税法衔接的过渡措施207

第二节　企业所得税法与税收协定的协调211

第三节　授权国务院制定实施条例212

第四节　新旧企业所得税法的起止时间213

附录　215

附录1　中华人民共和国企业所得税法215

附录2　中华人民共和国企业所得税法实施条例222

附录3　2005—2006年度世界159个国家（地区）企业所得税税率表239

附录4　公司所得税税收优惠的国际比较245

参考文献　249