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第一部分 增值税3

一、增值税违法案件进行检查时，主要存在的问题3

二、增值税销售额的确定问题5

三、增值税销项税额检查要点8

四、按环节进行增值税检查12

五、集团内企业平销业务的检查15

六、销售返利的检查18

七、平销的检查要点20

八、混合销售、兼营销售的税务处理23

九、超市促销行为检查的要点26

十、买一送一的税务处理28

十一、销售返现金的税务处理29

十二、转让加油站应如何缴税30

十三、异地分公司如何缴税31

十四、发电企业增容，税率也要变33

十五、削价损失确定的问题34

十六、对逾期包装物押金长期挂账未提销项税额的稽查35

十七、各种凭证如何进行抵扣37

十八、农产品收购发票不能合并开41

十九、出口退税企业检查要点43

二十、增值税专用发票遗失怎么办46

二十一、海关完税凭证丢失怎么办47

二十二、接受运输发票时应注意的问题48

二十三、发票的检查办法50

二十四、运输发票抵扣问题的防范52

二十五、企业性质不同检查方法不同53

第二部分 消费税59

一、外购应税消费品连续生产应税消费品如何计算59

二、委托加工收回应税消费品连续生产应税消费品如何计算60

三、进口应税消费品如何计算61

四、对外购已税消费品用于连续生产多扣除税额的检查62

五、对用外购的已税消费品连续生产应税消费品扣除消费税的检查63

六、从价定率、从量定额合并征收消费税的计算的检查65

七、受托加工应税消费品代扣代缴消费税的检查66

八、委托加工产品收回，直接对外销售，受托方未代扣代缴消费税的检查67

九、对金银首饰征收消费税纳税申报的检查68

十、对将带料加工、翻新改制（以旧换新）作为修理、清洗业务，未按规定纳税的检查69

十一、对将金银首饰用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面未按规定纳税的检查70

十二、对金银首饰在零售环节和生产环节征收消费税，错用税率少缴或多缴消费税的检查71

十三、对金银首饰征收消费税，扣除外购买价或已纳消费税而少缴消费税的检查72

十四、纳税人自产自用应税消费品征收消费税的计算73

第三部分 企业所得税77

一、管理费用的检查77

二、待摊费用检查中应注意的问题81

三、“广告费、业务宣传费”的扣除标准83

四、新办企业工会费用列支问题85

五、善意取得假发票能否进入成本87

六、企业成本核算的会计处理88

七、企业成本检查方法90

八、房地产业的所得税检查95

九、转移利润的处理办法97

十、购进计算机软件的税务处理98

十一、企业坏账的规范处理100

十二、对技术转让收入的检查102

十三、利息支出扣除标准103

十四、对外捐赠如何扣除104

十五、企业接受捐赠所得税如何处理105

十六、弥补亏损的税务处理108

十七、免税所得如何弥补亏损110

十八、开发费税收优惠计算111

十九、联营企业税收调整规定113

二十、境外所得税款扣除限额规定114

二十一、安置待业人员的比例规定115

二十二、民政、福利企业减免税规定116

二十三、乡镇企业减免企业所得税规定117

二十四、纳税人参加各项保险扣除标准118

二十五、“产成品”明细账中几种异常数字的检查119

二十六、对库存结余材料数量出现红字的检查121

二十七、债务重组的税务处理123

二十八、非货币性交易的税务处理125

二十九、企业商品报废、毁损等处理126

三十、工效挂钩办法工资税前扣除128

三十一、非正常损失的税务处理129

三十二、对不及时调整估价入库材料，而增大材料成本的检查130

三十三、如何检查“长期待摊费用”？131

第四部分 税务检查规程和相关法律135

一、企业坏账的规范处理135

二、税收处罚的标准137

三、如何理解行政处罚中的申诫罚140

四、行政处罚听证制度探析142

五、税收惩罚的作用146

六、暂缓缴罚款由谁审批148

七、滞纳金性质探析150

八、如何确定查补税款的滞纳期间153

九、如何正确计算滞纳金154

十、稽查工作的准备与取证155

十一、稽查取证中存在的问题157

十二、有证据也要按程序执法159

十三、按程序执法才能胜诉160

十四、超值扣押不违法161

十五、法律文书使用中存在的问题163

十六、申请强制执行的条件165

十七、阻挠执法应如何处罚168

十八、告知义务由谁履行169

十九、行政诉讼权益告知不能丢170

二十、税收违法与犯罪的区别172

二十一、偷税罪探析173

二十二、税务刑事案件的确定175

二十三、行政诉讼被告如何确定177

二十四、偷税比率如何确定181

二十五、邮寄送达应注意哪些问题183

二十六、公告发出多久算送达185

二十七、如何防止被拒绝检查187

二十八、举报工作应注意的问题189

二十九、合理利用税收优惠政策190

三十、税收筹划要点191

三十一、如何提高大案要案的审理质量193

三十二、选案，应掌握何种原则195

三十三、如何防范破产企业税款流失197

三十四、金融业的税收问题198

三十五、把好法制观提升审理质量202

三十六、相关部门多配合提高稽查效率204

三十七、纳税人税收权利探析206

三十八、税收协查中存在的问题210

第五部分 相关业务探讨215

一、反偷税三法215

二、商贸企业一般纳税人管理办法217

三、现金交易的防范措施221

四、医药行业税收征管防范措施222

五、走逃企业的防范223

六、出租柜台的征管措施225

七、旧货交易中的征管漏洞227

八、自查补税之后是否还要处罚229

九、铁路专用线如何缴税231

十、多户头的防范措施232

十一、但书形式的使用234

十二、零负申报现象原因及对策236

十三、房地产税收流失的对策238

十四、达不到起征点也要办证240

十五、使用验算法进行稽查242

十六、什么是关联交易243

十七、会计造假方式及其对策244

十八、网络交易如何征税247

十九、稽查六法249

后记252