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第一篇　内部审计导论1

第一章　内部审计性质与使命3

本章要点3

重要术语3

第一节　内部审计性质3

第二节　内部审计使命与职责6

第三节　国际银行内部审计实践9

第四节　银行监管指引15

本章小结18

第二章　内部审计模式19

本章要点19

重要术语19

第一节　内部审计模式20

第二节　内部审计体制29

本章小结31

第二篇　内部审计对象33

第三章　公司治理35

本章要点35

重要术语35

第一节　公司治理的概念36

第二节　公司治理理论39

第三节　商业银行公司治理主要模式及其比较41

第四节　内部审计与公司治理44

本章小结45

第四章　内部控制46

本章要点46

重要术语46

第一节　商业银行内部控制的内涵46

第二节　内部控制基本理论49

第三节　商业银行内部控制规范53

本章小结61

第五章　风险管理62

本章要点62

重要术语62

第一节　商业银行风险63

第二节　风险管理框架67

第三节　信用风险管理71

第四节　资金风险管理75

第五节　市场风险管理80

第六节　操作风险管理83

本章小结87

第三篇 内部审计业务89

第六章　公司治理评价91

本章要点91

重要术语91

第一节　运行效率评价92

第二节　IT治理评价96

第三节　信息披露评价99

第四节　履行社会责任评价102

本章小结103

第七章　内部控制评估104

本章要点104

重要术语104

第一节　内部控制评估项目104

第二节　内部控制评估标准107

第三节　内部控制评估方法111

本章小结116

第八章　风险管理审计117

本章要点117

重要术语117

第一节　周期性风险和系统性风险118

第二节　信用风险管理审计121

第三节　市场风险管理审计129

第四节　操作风险管理审计143

本章小结152

第九章　关联交易管理审计153

本章要点153

重要术语153

第一节　概述153

第二节　关联交易管理审计158

第三节　关联交易业务事项审计160

本章小结161

第十章　资产负债管理审计162

本章要点162

重要术语162

第一节　概述163

第二节　利率风险管理审计164

第三节　流动性风险管理审计170

第四节　内部资金转移审计178

第五节　同业拆借审计179

第六节　票据融通审计180

第七节　资本管理审计182

本章小结187

第十一章　金融市场业务审计188

本章要点188

重要术语188

第一节　金融市场业务风险189

第二节　战略和政策审计190

第三节　治理和组织审计192

第四节　业务流程审计194

第五节　系统应用控制审计197

第六节　计量和模型审计198

第七节　风险报告审计202

本章小结203

第十二章　股权投资审计204

本章要点204

重要术语204

第一节　概述204

第二节　股权投资审计咨询服务206

第三节　内部控制与风险管理审计208

第四节　股权投资持续审计210

本章小结213

第十三章　信贷业务审计214

本章要点214

重要术语214

第一节　概述214

第二节　信贷管理审计216

第三节　法人客户信贷业务审计222

第四节　个人客户信贷业务审计232

本章小结238

第十四章　国际业务审计239

本章要点239

重要术语239

第一节　概述239

第二节　内部控制审计241

第三节　国际贸易融资业务审计244

本章小结247

第十五章　信用卡业务审计248

本章要点248

重要术语248

第一节　概述248

第二节　内部控制审计251

第三节　风险管理审计259

本章小结261

第十六章　存款业务审计262

本章要点262

重要术语262

第一节　概述262

第二节　存款业务竞争力审计264

第三节　存款业务内部控制审计266

本章小结269

第十七章　运行管理审计270

本章要点270

重要术语270

第一节　概述271

第二节　核算管理审计276

第三节　运行控制审计282

本章小结284

第十八章　结算与现金管理审计285

本章要点285

重要术语285

第一节　概述285

第二节　经营管理审计287

第三节　公司控制审计289

第四节　流程控制审计292

本章小结294

第十九章　委托代理及理财业务审计295

本章要点295

重要术语295

第一节　委托代理业务内部控制审计295

第二节　理财业务内部控制审计300

第三节　理财产品风险管理审计303

本章小结306

第二十章　投资银行业务审计307

本章要点307

重要术语307

第一节　概述307

第二节　发展战略与风险管理审计310

第三节　投资银行重点业务审计312

本章小结315

第二十一章　资产托管业务审计316

本章要点316

重要术语316

第一节　概述316

第二节　内部控制审计319

第三节　风险管理审计322

本章小结324

第二十二章　企业年金业务审计325

本章要点325

重要术语325

第一节　概述326

第二节　企业年金业务审计329

本章小结332

第二十三章　表外业务审计333

本章要点333

重要术语333

第一节　概述334

第二节　担保类表外业务审计335

第三节　承诺类表外业务审计339

第四节　交易类表外业务审计341

本章小结343

第二十四章　业务创新管理审计344

本章要点344

重要术语344

第一节　业务创新管理审计344

第二节　业务创新管理后续审计349

第三节　新产品审计评价351

本章小结353

第二十五章　市场营销管理审计354

本章要点354

重要术语354

第一节　概述354

第二节　市场营销管理审计356

第三节　客户经理管理审计358

本章小结360

第二十六章　境外机构审计361

本章要点361

重要术语361

第一节　内部控制审计361

第二节　风险管理审计367

本章小结378

第二十七章　法律事务管理审计379

本章要点379

重要术语379

第一节　法律审查审计379

第二节　诉讼案件管理审计383

本章小结386

第二十八章　信息系统审计387

本章要点387

重要术语387

第一节　概述388

第二节　IT审计的相关国际标准391

第三节　信息系统审计395

本章小结399

第二十九章　电子银行安全评估400

本章要点400

重要术语400

第一节　概述400

第二节　电子银行安全评估范围与内容402

第三节　电子银行安全评估流程与方法403

第四节　电子银行安全评估过程409

本章小结412

第三十章　财务管理审计413

本章要点413

重要术语413

第一节　财务核算管理审计414

第二节　财务内部控制审计423

第三节　财务效益管理审计427

第四节　经营绩效管理审计430

第五节　财务信息披露审计430

本章小结432

第三十一章　经营绩效管理审计433

本章要点433

重要术语433

第一节　评价绩效指标体系433

第二节　评价绩效管理活动436

第三节　评价绩效考评结果的应用438

本章小结440

第三十二章　经营效益审计441

本章要点441

重要术语441

第一节　概述441

第二节　收入成长性审计449

第三节　支出效能性审计454

第四节　管理充分性审计459

本章小结464

第三十三章　舞弊审计465

本章要点465

重要术语465

第一节　概述465

第二节　舞弊审计程序467

第三节　舞弊审计方法471

本章小结473

第三十四章　经济责任审计474

本章要点474

重要术语474

第一节　经济责任审计内容475

第二节　经济责任审计程序482

本章小结486

第三十五章 内部审计咨询487

本章要点487

重要术语487

第一节　内部审计咨询范畴487

第二节　内部审计咨询方法492

本章小结496

第三十六章　外部审计协调497

本章要点497

重要术语497

第一节　外部审计协调的一般原则497

第二节　外部审计协调的理念与工作方式499

第三节　外部审计协调的工作内容501

第四节　外部审计协调的合作领域504

本章小结505

第四篇 内部审计管理507

第三十七章　内部审计环境509

本章要点509

重要术语509

第一节　内部审计环境509

第二节　人际关系512

第三节　内部审计变革514

本章小结516

第三十八章　审计计划与资源预算517

本章要点517

重要术语517

第一节　审计计划517

第二节　资源预算521

本章小结524

第三十九章　项目管理525

本章要点525

重要术语525

第一节　审计项目管理流程525

第二节　审计项目管理系统应用533

本章小结535

第四十章　知识资源管理536

本章要点536

重要术语536

第一节　内部审计知识资源内涵536

第二节　内部审计知识资源管理537

本章小结541

第四十一章　管理信息系统542

本章要点542

重要术语542

第一节　概述542

第二节　管理信息系统功能介绍544

第三节　管理信息系统实现545

第四节　系统的应用与推广552

本章小结553

第五篇　内部审计技术与工具555

第四十二章　风险评估557

本章要点557

重要术语557

第一节　风险评估模型与框架558

第二节　定义审计单元560

第三节　定义风险宇宙563

第四节　评估固有风险565

第五节　评估控制有效性568

第六节　评估剩余风险570

本章小结570

第四十三章　风险监测571

本章要点571

重要术语571

第一节　风险监测领域572

第二节　风险监测指标573

第三节　风险监测方式585

第四节　风险监测用途589

本章小结590

第四十四章　审计抽样591

本章要点591

重要术语591

第一节　概述591

第二节　审计抽样方法592

第三节　审计抽样的发展596

本章小结597

第四十五章 审计分析598

本章要点598

重要术语598

第一节　审计分析程序598

第二节　审计分析内容与方法601

第三节　审计分析结果的利用605

本章小结606

第四十六章　审计报告607

本章要点607

重要术语607

第一节　概述607

第二节　审计报告基础610

第三节　审计报告实践614

本章小结623

后记624