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项目一 财务管理总论1

任务一 财务管理的概念和内容2

一、财务管理的概念2

二、财务管理的内容2

任务二 财务管理的目标4

一、财务管理的目标4

二、利益冲突的协调7

任务三 财务管理的基本环节8

一、财务预测8

二、财务计划9

三、财务预算9

四、财务决策9

五、财务控制10

六、财务分析10

七、财务考核10

任务四 财务管理体制10

一、企业财务管理体制的类型10

二、企业财务管理体制的设计原则12

三、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容13

任务五 财务管理的环境14

一、经济环境14

二、法律环境16

三、金融环境17

案例分析19

项目小结20

项目习题20

项目二 资金时间价值与风险分析24

任务一 资金时间价值概述25

一、资金时间价值的概念25

二、资金时间价值产生的原因25

三、资金时间价值的表示26

四、理解资金时间价值的要点26

任务二 资金时间价值的计算26

一、单利的终值与现值26

二、复利的终值与现值27

三、年金的终值与现值28

四、资金时间价值计算的特殊问题35

任务三 风险与报酬的分析36

一、风险的含义及类型36

二、风险衡量与风险报酬计算37

任务四 Excel时间价值函数39

一、Excel在复利终值及现值中的运用39

二、Excel在普通年金终值及现值中的运用43

案例分析48

项目小结48

项目习题49

项目三 财务预算53

任务一 财务预算概述54

一、财务预算的含义及特征54

二、财务预算的作用54

三、财务预算的分类55

四、全面预算体系56

五、财务预算编制的程序57

任务二 财务预算的编制方法57

一、固定预算与弹性预算57

二、增量预算与零基预算60

三、定期预算与滚动预算63

任务三 全面预算的编制64

一、业务预算的编制64

二、专门决策预算71

三、财务预算的编制71

任务四 财务预算的执行与考核75

一、预算的执行75

二、预算的调整75

三、预算的分析与考核76

案例分析77

项目小结77

项目习题78

项目四 筹资管理82

任务一 筹资管理概述83

一、筹资管理的含义及作用83

二、筹资渠道与筹资方式84

三、筹资的分类85

四、筹资管理的原则86

任务二 资金需要量的预测87

一、定性预测法87

二、定量预测法87

三、资金习性预测法89

任务三 权益资金的筹集92

一、吸收直接投资92

二、发行普通股股票93

三、留存收益95

任务四 负债资金的筹集95

一、银行借款95

二、发行债券99

三、融资租赁101

四、商业信用筹资103

任务五 杠杆效应与资本结构104

一、资本成本104

二、杠杆原理109

三、资本结构114

案例分析116

项目小结117

项目习题117

项目五 投资管理123

任务一 项目投资管理124

一、项目投资管理概述124

二、项目投资的现金流量及其估算126

三、项目投资决策的基本方法及其运用130

任务二 证券投资管理139

一、证券投资概述139

二、证券投资决策144

案例分析149

项目小结150

项目习题151

项目六 营运资金管理156

任务一 营运资金管理概述157

一、营运资金含义及特点157

二、营运资金管理的原则158

任务二 现金管理158

一、现金概述158

二、持有现金的动机159

三、持有现金的成本159

四、最佳现金持有量的确定160

五、现金的日常管理163

任务三 应收账款管理165

一、应收账款的功能165

二、应收账款的成本166

三、信用政策167

四、应收账款的日常管理173

任务四 存货管理174

一、存货的功能174

二、存货的持有成本176

三、最优存货量的确定177

四、存货的日常控制179

案例分析182

项目小结183

项目习题183

项目七 利润分配管理189

任务一 利润预测方法189

一、本量利分析法190

二、相关比率法192

三、因素测算法193

任务二 利润分配政策194

一、利润分配政策基本原则194

二、确定利润分配政策应考虑的因素195

三、利润分配政策的评价与选择197

四、股份企业的股利形式200

任务三 利润分配程序202

一、企业利润分配的一般程序202

二、股利发放程序203

案例分析204

项目小结205

项目习题205

项目八 财务控制210

任务一 财务控制基本内容211

一、财务控制的概念211

二、财务控制的种类212

三、财务控制的要素与方式214

任务二 责任控制216

一、责任控制的概念216

二、成本中心216

三、利润中心218

四、投资中心220

五、责任预算、责任报告与业绩考核222

案例分析223

项目小结223

项目习题224

项目九 财务分析227

任务一 财务分析概述228

一、财务分析的概念228

二、财务分析的意义228

三、财务分析的内容229

四、财务分析的方法229

任务二 财务指标分析232

一、偿债能力分析232

二、营运能力分析234

三、盈利能力分析237

四、发展能力分析239

五、上市公司市场价值的比率分析239

任务三 财务综合分析240

一、综合财务分析概念240

二、综合财务分析步骤241

三、财务综合分析的方法241

案例分析243

项目小结244

项目习题244

附录248

附表一 复利终值系数表248

附表二 复利现值系数表250

附表三 年金终值系数表252

附表四 年金现值系数表254

参考文献256