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前言1

第1章 税法概论1

引导案例1

1.1 税收概述2

1.2 税法概述9

1.3 税法要素15

1.4 我国现行税法体系23

1.5 综合案例24

本章相关知识点比较图表26

易错易混老师点津27

训练题28

第2章 增值税法29

引导案例29

2.1 增值税法概述30

2.2 增值税的征收范围、纳税人和税率36

2.3 增值税应纳税额的计算48

2.4 增值税的出口退（免）税66

2.5 增值税的征收管理72

2.6 综合案例80

本章相关知识点比较图表83

易错易混老师点津83

训练题85

引导案例88

第3章 消费税法88

3.1 消费税概述89

3.2 消费税征税的范围、纳税人和税目、税率90

3.3 消费税应纳税额的计算92

3.4 消费税的征收管理101

3.5 综合案例106

本章相关知识点比较图表107

易错易混老师点津108

训练题108

引导案例110

第4章 营业税法110

4.1 营业税概述111

4.2 营业税征税的纳税义务人和扣缴义务人、税目、税率112

4.3 应纳税额的计算118

4.4 营业税征税管理124

4.5 综合案例129

本章相关知识点比较图表130

易错易混老师点津130

训练题131

引导案例133

第5章 关税法133

5.1 关税概述134

5.2 关税的纳税人和征税对象、税目和税率、原产地规定136

5.3 应纳税额的计算140

5.4 征税管理143

5.5 综合案例146

易错易混老师点津147

训练题147

第6章 企业所得税法148

引导案例148

6.1 企业所得税概述149

6.2 纳税义务人、征税对象和税率150

6.3 应纳税额计算153

6.4 征税管理177

6.5 综合案例185

本章相关知识点比较图表189

易错易混老师点津192

训练题192

第7章 外商投资企业法和外国企业所得税法195

引导案例195

7.1 纳税义务人、征税对象和税率196

7.2 税收优惠198

7.3 应纳所得税额的计算201

7.4 征税管理202

7.5 综合案例209

本章相关知识点比较图表210

易错易混老师点津212

训练题213

第8章 个人所得税法215

引导案例215

8.1 概述216

8.2 纳税义务人、征税对象和税率217

8.3 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算225

8.4 征收管理239

8.5 综合案例244

易错易混老师点津246

训练题246

第9章 资源税法248

引导案例248

9.1 资源税概述249

9.2 资源税的基本内容249

9.3 资源税应纳税额的计算251

9.4 资源税的税收优惠252

9.5 资源税征收管理253

9.6 综合案例254

易错易混老师点津254

训练题255

第10章 城镇土地使用税法256

引导案例256

10.1 城镇土地使用税法概述256

10.3 城镇土地使用税的征税范围257

10.4 城镇土地使用税的计税依据和税率257

10.2 城镇土地使用税的纳税人257

10.5 城镇土地使用税的减免258

10.6 综合案例259

易错易混老师点津259

训练题260

第11章 房产税261

引导案例261

11.1 房产税的纳税人262

11.2 房产税的征税范围262

11.3 房产税的计税依据和税率263

11.4 房产税的减免263

11.5 综合案例264

本章相关知识点比较图表265

易错易混老师点津266

训练题266

第12章 土地增值税267

引导案例267

12.1 土地增值税概述268

12.2 土地增值税的基本法律内容268

12.3 土地增值税的计算与征收271

12.4 综合案例274

训练题275

易错易混老师点津275

第13章 城市维护建设税277

引导案例277

13.1 城市维护建设税概述277

13.2 城市维护建设税法的基本法律内容279

13.3 城建税应纳税额的计算280

13.4 城建税的征收管理281

13.5 综合案例281

易错易混老师点津282

训练题282

14.1 印花税概述283

引导案例283

第14章 印花税283

14.2 印花税的基本法律内容284

14.3 综合案例288

易错易混老师点津289

训练题289

第15章 契税290

引导案例290

15.1 契税概述290

15.2 契税的基本法律内容291

15.3 契税税额的计算293

15.4 契税的征收管理294

15.5 综合案例295

易错易混老师点津295

训练题295

第16章 车船使用税296

引导案例296

16.1 车船使用税概述297

16.2 车船使用税的法律规定297

16.3 综合案例302

训练题303

易错易混老师点津303

第17章 税收征收管理法304

引导案例304

17.1 税务管理305

17.2 税款征收312

17.3 税务检查319

17.4 法律责任322

17.5 综合案例324

本章相关知识点比较图表329

易错易混老师点津331

训练题332

第18章 主要税种纳税申报334

18.1 增值税纳税申报334

18.2 消费税纳税申报338

18.3 营业税纳税申报342

18.4 企业所得税纳税申报345

附录351

2004年初级会计师考试税法部分试题351

2005年初级会计师考试税法部分试题354

2004年中级会计师考试税法部分试题356

2005年中级会计师考试税法部分试题358

参考文献363