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一、中国税制的发展1

（一）改革开放以前的税制状况（1949～1978年）2

（二）改革开放初期的税制改革（1978～1982年）4

（三）改革开放全面展开时期的税制改革（1983～1991年）5

（四）1994年的税制改革7

二、中国现行税制体系10

（一）税种设置10

（二）税收立法12

（三）涉外税收17

三、增值税19

（一）纳税人19

（二）税目和税率21

（三）计税方法23

（四）免税和减税31

（五）出口退税34

（六）纳税期限和纳税地点36

四、消费税39

（一）纳税人39

（二）税目和税率（税额标准）40

（三）计税方法42

（四）免税、减税和退税47

（五）纳税期限和纳税地点48

五、营业税51

（一）纳税人51

（二）税目和税率53

（三）计税方法54

（四）免税和减税59

（五）纳税期限和纳税地点61

六、企业所得税65

（一）纳税人65

（二）计税方法66

（三）免税和减税87

（四）纳税期限和纳税地点93

七、外商投资企业和外国企业所得税98

（一）纳税人98

（二）计税方法100

（三）免税和减税111

（四）纳税期限和纳税地点117

八、个人所得税120

（一）纳税人120

（二）征税项目、税率和计税方法122

（三）免税和减税151

（四）纳税方式、纳税期限和纳税地点154

九、资源税158

（一）纳税人158

（二）税目和税额标准159

（三）计税方法168

（四）免税和减税169

（五）纳税期限和纳税地点170

十、城镇土地使用税172

（一）纳税人172

（二）税额标准173

（三）计税方法174

（四）免税和减税175

（五）纳税期限和纳税地点177

十一、房产税178

（一）纳税人178

（二）计税方法179

（三）免税和减税180

（四）纳税期限和纳税地点181

十二、城市房地产税183

（一）纳税人183

（二）计税方法184

（三）免税和减税184

（四）纳税期限和纳税地点185

十三、遗产税186

十四、城市维护建设税188

（一）纳税人188

（二）税率189

（三）计税方法189

（四）免税和减税189

十五、耕地占用税191

（一）纳税人191

（二）税额标准192

（三）计税方法193

（四）免税和减税193

（五）纳税期限和纳税地点195

十六、固定资产投资方向调节税197

十七、土地增值税199

（一）纳税人199

（二）计税方法200

（三）免税和减税203

（四）纳税期限和纳税地点203

十八、车辆购置税205

（一）纳税人205

（二）计税方法206

（三）免税和减税207

（四）纳税期限和纳税地点208

十九、燃油税210

二十、社会保障税211

二十一、车船使用税212

（一）纳税人212

（二）税额标准212

（三）计税方法214

（四）免税和减税215

（五）纳税期限和纳税地点216

二十二、车船使用牌照税217

（一）纳税人217

（二）税额标准217

（三）计税方法219

（四）免税219

（五）纳税期限和纳税地点220

二十三、船舶吨税221

（一）纳税人和计税依据221

（二）税额标准和计税方法222

（三）免税223

（四）纳税期限和纳税地点223

二十四、印花税225

（一）纳税人225

（二）税目和税率（税额标准）225

（三）计税方法228

（四）免税229

（五）纳税方式230

二十五、契税231

（一）纳税人231

（二）税率232

（三）计税方法232

（四）免税和减税234

（五）纳税期限和纳税地点235

二十六、证券交易税236

二十七、屠宰税237

二十八、筵席税239

二十九、农业税240

（一）纳税人240

（二）税率和计税方法241

（三）免税和减税242

（四）纳税期限和纳税地点243

（五）农业税地方附加244

（六）农村税费改革试点地区农业税的新规定244

三十、农业特产农业税249

三十一、牧业税251

（一）纳税人和计税依据251

（二）税率和计税方法252

（三）免税和减税252

（四）纳税期限和纳税地点253

（五）牧业税地方附加253

三十二、关税254

（一）纳税人254

（二）税率255

（三）计税方法259

（四）免税和减税263

（五）纳税期限266

（六）反倾销税、反补贴税和保障措施关税267

（七）进境物品进口税275

三十三、主要税收优惠279

（一）农、林、牧、渔、水利279

（二）能源、交通、邮电283

（三）科技、教育、文化、宣传、卫生、体育285

（四）社会保障、民政、民族294

（五）第三产业300

（六）环境保护和资源综合利用304

（七）规定区域306

（八）进出口310

（九）外商投资企业、外国企业和外国人314

（十）外交税收豁免321

三十四、税务部门征收的非税财政收入项目324

（一）教育费附加324

（二）矿区使用费325

（三）文化事业建设费326

（四）社会保险费327

三十五、税收征收管理制度331

（一）税收执法依据、税务机关和税务人员331

（二）纳税人和扣缴义务人333

（三）税务登记334

（四）账簿和凭证管理340

（五）发票管理342

（六）纳税申报348

（七）税款征收351

（八）税务检查364

（九）税务稽查367

（十）法律责任372

三十六、税务行政复议390

（一）复议范围391

（二）复议管辖392

（三）复议申请394

（四）复议受理395

（五）证据398

（六）复议决定399

（七）海关行政复议402

三十七、税务行政诉讼403

（一）诉讼范围403

（二）诉讼管辖404

（三）诉讼参加人406

（四）原告和被告的权利与义务407

（五）审理与判决408

（六）侵权赔偿412

三十八、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分413

（一）财政部413

（二）国家税务总局414

（三）省以下税务机构416

（四）海关总署418

（五）国务院关税税则委员会419

（六）税收征收管理范围划分419

（七）中央政府与地方政府税收收入划分420

附录1 中国现行税制体系图422

附录2 部分年份中国税收收入统计表424

附录3 2002年中国分税种收入统计表425

附录4 中国税务系统组织机构图426

附录5 中国国家税务总局组织机构图427

主要参考文献和资料428