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第一章　资本、经济资本与经济资本管理1

一、会计资本、监管资本与经济资本3

（一）会计资本3

（二）监管资本5

（三）经济资本8

（四）三类资本之间的关系8

（五）银行资本的作用11

二、风险、非预期损失与经济资本16

（一）银行风险的特征17

（二）银行风险的种类18

（三）银行损失与经济资本22

三、经济资本管理25

（一）银行经济资本管理的主要内容26

（二）全面风险管理：经济资本管理的前提27

（三）银行经济资本管理的主要作用32

第二章　经济资本的计量35

一、经济资本的计量与《巴塞尔新资本协议》37

二、信用风险经济资本的计量38

（一）运用标准法计量信用风险39

（二）运用内部评级法计量信用风险40

（三）信用风险计量的内部模型44

（四）信用风险缓释技术53

（五）信用风险经济资本54

三、市场风险经济资本的计量57

（一）计量市场风险经济资本的标准法58

（二）标准法下常用市场风险计量方法60

（三）计量市场风险的内部模型法：风险价值73

四、操作风险经济资本的计量84

（一）基本指标法84

（二）标准法86

（三）高级计量法90

第三章　经济资本的分配101

一、经济资本分配的实质与分散化效应103

（一）经济资本分配及其实质103

（二）经济资本分配中的分散化效应104

二、经济资本分配的一般方法106

（一）敞口分配法106

（二）敞口乘以违约概率分配法107

（三）敞口和概率变化分配法108

（四）企业模拟损失分配法109

（五）增量资本要求分配法109

（六）混合分配法111

（七）资本分配的一般方法与三大方法111

三、资产波动法112

（一）企业信用级别的转移矩阵113

（二）单笔贷款的预期损失和非预期损失116

（三）贷款组合的预期损失和非预期损失118

（四）经济资本的计算和分配121

四、收入波动法122

（一）单独经济资本分配124

（二）分散化经济资本分配125

（三）边际经济资本分配126

五、系数法128

第四章　经济资本的评价与经济增加值131

一、经济资本评价与银行绩效考核的革命性变化133

（一）从会计资本绩效考核到经济资本绩效考核133

（二）经济资本评价的比率指标：RORAC135

（三）经济资本评价的绝对额指标：EVA136

（四）EVA的四大功能137

（五）EVA与RORAC之间的关系139

二、EVA的历史沿革与理论基础141

（一）EVA的历史沿革141

（二）EVA的经济学基础：经济利润142

（三）EVA的金融学基础147

三、EVA的计算：对会计数据的调整151

（一）四种不同的EVA152

（二）调整会计数据的原则和作用153

（三）对会计数据的调整155

（四）EVA的计算160

四、支行EVA与内部资金转移定价161

（一）支行EVA的测算162

（二）内部资金转移价格及其意义163

（三）内部资金转移定价的原则165

（四）内部资金转移定价的模式168

（五）内部资金转移定价的方法170

（六）影响内部资金转移价格主要因素的确定173

五、EVA与其他绩效管理工具的结合179

（一）绩效、绩效管理与绩效管理工具180

（二）EVA与360度反馈的结合188

（三）EVA与平衡记分卡的结合196

第五章　经济资本管理的实践209

一、体现经济资本管理思想的绩效考核方案211

（一）基本原则与业务分类211

（二）基于EVA的定量考核214

（三）基于平衡记分卡与360度反馈的定性考核222

（四）绩效挂钩办法224

二、经济资本管理的技术实现225

（一）总体方案225

（二）数据体系架构233

（三）系统应用架构245

（四）信息展示架构250

三、支行EVA的计算实例253

（一）A支行基础业务EVA的计算254

（二）A支行综合业务EVA的计算254

参考书目259