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第一章 概述1

1.1 为什么要纳税筹划1

1.2 价值最大化与纳税最小化2

1.3 纳税筹划与企业战略3

1.4 纳税筹划的程序5

1.5 纳税筹划的基本技术7

1.6 纳税筹划的研究11

第二章 纳税筹划的相关概念14

2.1 税收契约理论与多边纳税筹划14

2.2 显性税、隐性税和税收套利17

2.3 企业税相关的成本23

2.4 税率相关概念29

2.5 动态纳税筹划44

第三章 税制基础47

3.1 概述47

3.2 税收实体法与税收程序法49

3.3 中国税种的分类53

3.4 不得不说的中国特色——费61

第四章 公司治理与纳税筹划64

4.1 公司治理：税务筹划的根本动力64

4.2 公司治理框架下的纳税筹划65

4.3 纳税筹划行为的契约安排与治理模式67

4.4 多元化激励：一种有效的纳税筹划治理模式68

4.5 公司治理结构影响纳税筹划行为的证据69

4.6 税收制度的公司治理效应72

第五章 组织形式与纳税筹划77

5.1 不同企业组织形式纳税77

5.2 初始设立时的筹划79

5.3 母公司、子公司与分公司81

5.4 私募股权基金纳税事项85

5.5 信托公司纳税事项89

5.6 基金管理人纳税事项90

5.7 非居民企业纳税筹划91

第六章 报酬与纳税筹划97

6.1 管理层激励对纳税筹划行为的影响分析97

6.2 报酬方案——工资、劳务报酬、稿酬98

6.3 股票期权与纳税筹划108

6.4 年金与纳税筹划115

第七章 投融资活动与纳税筹划124

7.1 融资活动的纳税筹划124

7.2 投资活动的纳税筹划142

7.3 股利与纳税筹划153

第八章 经营活动与纳税筹划160

8.1 “临界点”的原则160

8.2 股权转让的纳税筹划分析162

8.3 预缴企业所得税的纳税筹划163

8.4 经济合同与纳税筹划164

8.5 企业经营中的流转税筹划167

8.6 企业经营中的个人所得纳税筹划172

8.7 促销与纳税筹划177

8.8 独立交易原则下的转让定价法179

8.9 公益性捐赠的纳税筹划180

8.10 经营租赁纳税筹划182

第九章 重组与纳税筹划187

9.1 企业重组的一般方式187

9.2 资产重组纳税筹划方法分析189

9.3 企业重组中各税种的纳税筹划191

9.4 企业并购的支付方式与纳税筹划206

9.5 企业反向收购纳税筹划210

第十章 避税、纳税遵从与特别纳税调整220

10.1 避税220

10.2 纳税遵从226

10.3 特别纳税调整236

主要参考文献244